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医院财务管理制度全 医院财务管理制度全 PAGE / NUMPAGES 医院财务管理制度全 目 录 一、借款管理制度???????????? （1） 二、 算管理制度???????????? （2） 三、 用 管理制度?????????? （4） 四、收 管理制度???????????? （8） 五、 房管理制度???????????? （9） 六、固定 管理制度?????????? （11） 借款管理制度 范借款管理， 减少 金不合理占用， 避借款坏 失的 ， 特拟定本制度。 第一条 借款流程 借款人填写《借款 》 ——部 人 字—— 部 字——院 批——出 款 第二条 公款 支：因公借款出差或 物 等因工作需要向医院 借的款 。 1、 工借款需要填写《借款申 》 ，由相关人 字，依照 批 限 支款 ； 2、 支款 借款 批 限：院 最 批 ； 3、全部暂支最少提前一天通知财务部备款，若临时紧急的暂支，必定院长书 面或电话通知财务部，财务部半个工作日内追踪补办暂支手续； 4、借款本着“前款不清，后款不借”的原则，以前借款未结清原则上不得再 次借款； 5、借款原则上因在一个礼拜之内归还，或报销冲抵借款，如延缓归还借款， 冲销借款，将从当月薪水中一次性扣取，不足部分次月补足； 6、员工离职前必定财务部审查有无借款，并在离职表上签字。 第三条 个人借款：非公借款。 1、医院原则上不同样意个人借款， 若遇特别情况， 员工在医院工作满 2 年以上， 可向医院申请借款，但必定由院长赞同； 2、员工向医院借款，最大金额不得高出当月薪水； 3、员工借款后，从当月薪水中扣取；若未还清借款离职，需由借款人偿清借 款后方可办理离职手续。 估量管理制度 为促进医院建立、 健全内部拘束体系， 进一步规范医院 财务管理 行为，推动医院加强估量管理， 结合医院本质情况， 特拟定本制度。 第一条 估量流程 各部门负责人每个月 18 日前拟定下月估量计划——财务部复核——院长审批——财务部备案并对估量管理工作后期管理（出入、节约） 第二条 估量管理的规定 1、院长对估量管理负总责，各部门负责配合，财务部负责兼备督查，院长监 管； 2、估量分为年估量和月估量， 每年 12 月各部分拟定全年估量； 依照全年估量 编制月估量，月估量于每个月 18 日以前拟定下月估量相关部门签字交由财务部备案； 3、各部门估量执行支出； 4、财务部对估量执行情况进行解析和报告，及时调动资本的流动性； 5、编制估量的详细内容：包括医院内的每项能够预知的支出； 6、编制要求：（1）依照医院收入估量编制各项支出花销； （2）必定以节约成本为前提； （3）围绕医院经营战略拟定相关支出花销； （5）保证医院运营正常进行； （6）坚持效益优先原则，保证以收定支； （7）必定考虑估量投入资本的风险性。 第三条 估量管理的执行 1、年估量、月估量一旦院长批复，不得随意变动； 2、严格依照年估量、月估量执行； 3、在执行过程中，由估量执行部门负责进行控制，财务部门负责督查管理， 有义务提示各分支机构、各部门进度情况； 4、财务部门有官僚求各执行部门如期报告执行情况， 对于执行中出现的超支， 财务部应当与执行部门查找原因，提出改进措施和建议； 5、估量在执行中由于不能预估要素，以致估量执行不能行，应及时及时提出 调整； 6、提出估量调整，必定经由财务部复核，院长审批，即可调整。 花销报销管理 为规范医院经营过程中的各种花销和财务出入管理， 同时提升职能部门工作效率，严格实行花销审批管理制度，特拟定以下准则。 第一条 报销时间： 每周礼拜五（ 08：00 18 ：00） 第二条 报销流程： 报销人填写《花销报销单》 ——部门负责人签字——会计审查——院长审批——出纳处领款 第三条 报销规定 1、交通费 交通费按实报销，（原则上乘坐市内便利交通工具，如公交等） 2、餐费 若工作需要宴请客人，需注明人数及宴请事由。 3、会务、学习培训花销 1）医院委派：全部花销医院一致报销； 2）外单位邀请：凭邀请函向分支机构负责人申请，院长审批，同时鉴定可否花销自理、医院报销或医院特批学习假期； 3）个人一方面为提升自我的学习：花销全部自理。 4、差旅费（适合市出门差） 1）外处出差：住宿、餐费、交通费依照标准执行； 2）发票：员工出差差旅费，应据实提交发票，不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重酌予惩治。 3）出差报销内容：住宿标准内实报实销、餐费、市内交通费按标准执行，其他不再报销任何花销； 4）出差报销标准以下： 住宿 120/ 晚，餐费补助 50/ 天，市内交通按本质乘座公交次数报车费， 最高不 高出 35元 5）合并报销：若多人（ 2 人及以上）出差，住宿