7_第7章解读商业银行业务.pptx

主编第1章　财 政 概 述第2章　解读财政收入第3章　解读财政支出第4章　解读政府债务第5章　解读政府预算第6章　金 融 概 述第7章　解读商业银行业务第8章　解读货币供求第9章　解读金融市场第10章　财政、金融政策第7章????解读商业银行业务截至2010年末,中国工商银行总资产134 586.22亿元,比上年末增加16 735.69亿元,增长14.2%。从结构上看,客户贷款及垫款(简称“各项贷款”)净额占总资产的49.2%,比上年末上升1.8个百分点;证券投资净额占比27.7%,下降2.8个百分点;现金及存放中央银行款项占比17.0%,上升2.6个百分点。总负债126 369.65 亿元,比上年末增加15 308.46亿元,增长13.8%。其中,客户存款余额111 455.57 亿元,比上年末增加13 742.80 亿元,增长14.1%。从期限结构上看,定期存款增加4 385.24亿元,增长9.8%;活期存款增加8 275.20亿元,增长16.6%,占比上升1.1个百分点,其中个人活期存款增加4 444.77亿元,增长24.6%,占比上升1.7个百分点,个人存款活期趋势明显;同业及其他金融机构存放和拆入款项余额10 480.02 亿元,比上年末增加463.68亿元,增长4.6%通过新闻回放,我们初步了解到当前我国商业银行所经营的业务种类主要包括资产业务、负债业务。其中,资产业务包括贷款业务、证券投资业务等;负债业务包括存款业务、同业及其他金融机构存放和拆入款项等。经过前面的学习,我们已经知道金融是资金的融通和货币的流通;金融活动要通过商业银行等金融机构在日常的业务经营过程中反映出来。那么,我国商业银行在经营中主要开展哪些具体的业务?其在经营管理过程中应遵循哪些原则?在金融电子化的今天,商业银行在业务上又进行了哪些创新呢?在本章的学习过程中你将找到答案。?7.1　我国商业银行的业务我国商业银行的业务一般分为负债业务、资产业务和中间业务三类。负债业务和资产业务是商业银行最基本的信用业务,也是商业银行的主要业务。中间业务是负债业务和资产业务的一种派生,同样是商业银行业务活动的重要构成部分。7.1.1　负债业务我国商业银行的负债业务主要是指其资金来源的业务,是银行经营资产业务和中间业务的基础,主要包括资本金业务、存款业务和借款业务。其中存款和借款属于商业银行吸收的外来资金。1.资本金业务资本金又称银行自有资本,是指商业银行自身拥有并可永久性支配的资金,它是商业银行经营各项业务的本钱,也是商业银行存在和发展的前提与基础。商业银行的资本金主要包括两类:核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润;附属资本包括商业银行的准备金及五年及五年期以上的长期债券。具体以中国建设银行为例,其股东权益变化表见表7-1。表7-1　中国建设银行股东权益变化表(单位:人民币百万元)表7-1　中国建设银行股东权益变化表(单位:人民币百万元)资料来源:中国建设银行股份有限公司2010年度报告(A股)(1)股本。股本是商业银行资本的主要构成部分和基础,包括普通股和优先股。(2)资本公积。它包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。(3)盈余公积。盈余公积是由于银行内部经营和外部规定而产生的,分为营业盈余和资本盈余两种。营业盈余是商业银行从每年的营业利润中逐年累积而形成的。资本盈余是商业银行在发行股票时,发行价格超过面值的部分,即发行溢价。(4)未分配利润。未分配利润即银行税后利润减去普通股股利后的余额。(5)准备金。准备金即商业银行为了应付意外事件的发生而从税后收益中提取的资金。准备金又分为资本准备和坏账准备。资本准备是商业银行为应付股票资本的减少而提留的。坏账准备是为了应付资产的损失而提留的。(6)资本票据和债券。资本票据(是指偿还期限较短的银行借据)和债券是商业银行的债务资本,属于附属资本。商业银行用发行资本票据和债券的方式筹集资本的好处是可以减少银行的筹资成本。因为银行的这部分债务不必保留存款准备金,银行对资本票据和债券支付的利息要少于对普通股和优先股支付的股息。不利之处是,由于这部分资本属于非永久性资本,有一定的期限,因而限制了银行对此类资本的使用。资本总额(核心资本与附属资本之和)与加权风险资产总额一的比例即资本充足率(CAR),反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益,保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定,资本充足率(CAR)