报表处理子系统概述.pptxVIP

2017秋 会计信息系统辅导课第四讲第四章 报表处理子系统第一节 报表处理子系统概述第二节 报表处理子系统工作流程和功能结构 第三节 报表处理子系统的初始设置第四节 报表处理子系统的日常业务第五节 报表模板目的要求1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字设 置的基本方法4、理解现金流量表的编制方法重点： 1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程。 2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理。 3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字 设置的基本方法。难点：报表处理子系统格式设置、公式和关键字设置的基 本方法。授课形式：ppt课件教学方法：任务驱动法、案例教学法、讲练结合课时安排：4课时重点及难点第1、2课时：第一节 报表处理子系统的概述一、 企业报表简介1. 会计报表的编制过程：对有关会计信息进行集中、整理和再加工。2. 会计报表的形式：以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。3. 会计报表的分类标准：按报送的对象分类——对内、对外按照编制的日期分类——月、季、年报按报表的编制单位分类——母、子公司报表按报表的结构分类——简单报表和复合报表二、 通用会计报表子系统概述1.会计报表子系统概念: 财务报表的编制过程，是对有关会计信息进行 集中、整理和再加工的过程。2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式：1）使用会计软件本身配备的表处理系统2）使用专用表处理系统3）“捆绑式”处理方式——在会计软件中提供公开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。 三、报表处理子系统的基本概念1、报表基本结构分析报表分成简单表和复合表两类。比较两类表可以看出，复合表的结构比简单表复杂的多。复合表可以由简单表嵌套而成，也可由多个简单表拼合而成，因此复合表在处理上不如简单表那样方便。简单表 复合表四、报表格式设置 报表格式构建起了一张报表的基本框架，一般包括三个基本要素，即表头、表体、表尾。（一）表头 主要描述报表的标题、编制单位名称、编制日期、计量单位等内容（二）表体（报表项目名称和报表数据单元）1、报表尺寸定义2、单元属性和风格定义 单元格属性包括单元格类型、对齐方式、字体及颜色等。其中单元格类型一般分为数值型、字符型和表样型三种。数值型单元格和字符型单元格在数据状态下输入，输入的内容仅对某张表页有效。表样型单元格在格式状态下输入，输入的内容对同一报表 的所有表页有效。3、区域与组合单元定义 区域是由一组相邻的单元格组成的矩形块。（三）表尾 是表体以一进行辅助说明的部分，包括编制人、审核人等内容。五、报表公式设置、表页、报表文件和报表关键字 报表的格式和报表的数据间分开处理和管理的，其中报表 的格式起着说明数据的经济含义和管理数据的作用，一般固定不变。而报表数据则起到反映相应经济指标大小的作用，会因时间的不同而变化。（1）确定表元的数据来源及取数所要满足的条件从账务系统取数从报表系统自身取数从系统外部取数从其他会计软件取数（2）表页及报表文件 表页：报表是由若干行和若干列组成的一个二维表，具有相同格式而数据不同的每张报表称为一个表页，用来标注表页的数字叫页标。 报表文件：一个或多个报表以文件的形式保存在存储介质中，每个报表文件都有一个名字。 报表关键字：单位编号、单位名称、年份、季度、月份、日等均可作为报表系统中的关键字。第二节 会计报表系统的处理流程和功能结构一.报表子系统的业务处理流程手工方式处理流程设计并绘制表格线及有关说明文字；查阅账簿内容、计算并填写数据；根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性(2) 计算机报表处理步骤及数据流程计算机报表处理步骤及数据流程图如下：报表名称登记报表格式设置报表公式设置报表结构文件账务系统工资系统成本系统固定资产系统报表数据文件报表编制资产负债表损益表现金流量表成本表显示并打印二、报表系统的功能结构1、报表格式设置 报表格式设置实质上设置一个模板，使用这个模板可以无限复制相同格式的表格供用户使用。2、报表公式设置 包括表计算公式设置和表审核公式设置两个基本功能3、报表名称登记4、报表编制 报表编制也称表页或整表计算。第三节 报表子系统的初始设置一.报表处理系统的使用流程1.新建报表文件2.报表格式设置3.报表关键字设置4.报表公式设置第四章　 会计报表子系统1、 新建或打开报表文件1）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使 用不同的报表名；2）报表名的作用：调用报表结构文件；3）报表名不是报表的标题；4）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩 写来定义。2、 报表格式设置1）报表格式：一张报表的基本框架，