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固定资产管理办法 第一章 总则 第一条 为加强公司固定资产管理，明确部室及员工的职责，依据XXXXXXXX有限公司（下简称“公司”）《财务管理制度》规定，结合公司经营特性，制定本办法。 第二条 固定资产范围包括，所有权归属于本公司或受本公司控制的单位价值一般在2000元以上且使用年限超过1个自然年度的房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输工具及其他资产。 第二章 固定资产管理基本原则 第三条 公司固定资产的归口管理部门为综合办公室，综合办公室设行政后勤类岗位专职对固定资产进行管理。 综合办公室固定资产管理职责： 1、设置固定资产实物台账，建立固定资产管理档案； 2、对固定资产进行统一分类编号； 3、对固定资产的使用落实到使用人，对固定资产使用部室的变更进行统一管理。 4、门卫负责监督所有固定资产离开公司的程序，原则上没有相关手续，任何人不得以任何理由将固定资产移出公司。 第四条 财务部为固定资产的核算部门，财务部固定资产核算职责： 1、根据会计核算的需要，财务部设置固定资产总帐及明细分类帐； 2、对固定资产的增减变动、折旧计提及时进行帐务处理； 3、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 第三章 固定资产管理流程 第五条 固定资产的购置 1、各部室需购置固定资产，需先提报固定资产采购申请，固定资产总价值在5万元以下的，经所在部室主管审核、分管领导同意、总经理批准方可交由公司采购岗统一采购；固定资产价格在5万元以上的，需有公司董事长的有效审批。 2、固定资产收到后，由固定资产归口管理部门组织相关人员验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部室留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理归口部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。 第六条 固定资产的转移 　　1、?固定资产在公司内部部室间转移调拨，需填写“固定资产调动申请表”一式三联（完成审批后，移出部室、移入部室和综合办公室各一份），送移入、移出部门签字，确认后交固定资产归口管理部门审核、公司总经理审批。移出部室需有“固定资产调动申请表”的有效审批方可移出所在部室的固定资产。 　　2、?固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。 3、?注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理 4、固定资产需转移出公司，门卫处需 “固定资产调动申请表”有效审批，方可放行。 第七条 固定资产的出售 固定资产使用部室应将闲置的固定资产书面告知综合办公室，办公室接到书面告知文件后于一周内拟定处理意见，按以下步骤执行： 　　1、固定资产如需出售处理，需由综合办公室提出申请报告，说明出售理由； 　 2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报办公室主任、财务部和总经理审批。 3、固定资产出售申请报告经批准后，综合办公室负责对该固定资产进行处 置，并登记固定资产台账； 　　4、财务部根据已经批准的出售申请表报告，开具发票及收款，并对固定资 产进行相应的帐务处理。 第八条 固定资产的报废 　　1、?固定资产严重损坏，无维修价值，由固定资产使用部门提出申请报告， 交综合办公室审核，报 财务部和总经理审批； 2、?报告经批准后，综合办公室对实物进行处理。处理后对固定资产台帐更新，并将处理结果书面通知财务部； 3、?财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。 第九条 固定资产的盘点 　　公司固定资产盘点，分年中盘点和年末盘点，由综合办公室和财务部共同执行。固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告”，列出原因和责任，报使用部室、综合办公室、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。 第四章 ?附则 　　第十条 本办法自发布之日起执行。原有相关规定与本规定不一致的，均按 本规定执行。 第十一条 本办法由财务部负责解释