《出纳实务》（第四版） 项目3 3-6教学课件—银行本票结算付款业务处理能力的训练.pptVIP

项目三 银行业务处理能力的训练 模块三 银行本票结算业务处理能力的训练 工作任务一 银行本票结算付款业务处理能力的训练 【教学目标】 能力目标： 1．能准确填写银行本票的业务委托书 2．能准确进行银行本票付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握银行本票业务委托书的填写方法 2．掌握银行本票付款业务处理程序 填写银行本票的业务委托书 申请签发银行本票 编制记账凭证 登记银行存款日记账 开 始 结 束 【工作流程】银行本票付款业务的基本处理程序 【典型业务实例】 杭州恒申有限责任公司于2018年4月5日向开户银行申请银行本票75000元，用于支付杭州中大电子有限责任公司的货款。杭州中大电子有限责任公司的开户银行为建行杭州庆春支行，账号为。 【业务处理流程】 1.填写银行本票的业务委托书 申请人办理银行本票，应向银行填写银行本票的“业务委托书”，详细填明收款人名称、金额、日期等内容，并加盖预留银行印签，如个体经济户和个人需要支取现金的，还应填明“现金”字样，送本单位开户银行（未在银行开户的个人办理银行本票时，应先将现金交存银行，办理领取银行本票手续）。 知识链接——业务委托书 银行本票的业务委托书一式三联，第一联记账联，留存受理业务银行，据以记账；第二联发报或出票依据，传递给收款银行；第三联回单联，退回申请人。 业务委托书 ①申请日期：用小写填写申请当日的日期。 ②业务类型：在选择的本票申请书方式□内打“√”。 ③委托人全称、账号或地址、开户行名称、开户银行：分别填写委托单位的名称、开户银行账号或地址、开户行名称等相关信息。 业务委托书 ④收款人全称、账号或地址、开户行名称、开户银行：分别填写收款单位的名称、开户银行账号或地址、开户行名称等相关信息。 ⑤汇票金额：与前述票据的填写相同。 ⑥用途：填写所付款项的用途，如货款等。 ⑦附加信息及用途：填写需要说明的事项或银行本票的用途。如申请银行签发的本票用于支取现金、转账等信息 【业务处理流程】 2．申请办理银行本票 银行受理企业递交的一式三联的银行本票业务委托书，在收妥款项后，据以签发银行本票。如签发不定额本票时，需要支取现金的，在银行本票上划去“转账”字样；用于转账的，在银行本票上划去“现金”字样，加盖印签，用压数机压印出票金额，将银行本票与加盖银行印章的业务委托书“回单联”一并交给申请人办理结算。 知识链接——银行本票 银行本票一式两联，第一联出票行留存，结清本票时作借方凭证附件；第二联出票行结清本票时作借方凭证。 【业务处理流程】 3．编制记账凭证 出纳人员李晓根据加盖付款行印签的银行本票业务委托书“回单联”编制记账凭证，并交于会计汪小丽审核。同时将银行本票交于收款人据以收款。 【业务处理流程】 4．登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中“记账”栏划上记账符号“√”，并在记账凭证下方加盖记账人签章。