商业银行经营管理3.pptx

第二章 商业银行的资本管理;第二章 商业银行的资本管理; 课时安排：6课时 学习目标：通过本章学习，了解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的主要内容，了解银行资本管理的对策。 教学重点：1、银行资本金的概念与构成 2、《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响 教学难点：1、银行资本适宜度的衡量 2、银行资本管理的对策;第一节 银行资本金的构成;二、银行资本充足性的意义 1、对存款人而言——权益保障 2、对银行经营而言——安全性保障 3、对社会而言——金融秩序稳定的保障; 台北金融大楼;香港国际金融中心;新加坡金融区;三、银行资本的含义 可以从三个层面加以理解和定义 1、会计资本：银行总资产与总负债账面价值的差额，即银行的净值。 2、经济资本：指银行在财务困难时可用来吸收损失的最低所需资本。经济资本的一个重要特点，就是它是指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有的资本。 3、监管资本（法定资本）：是一国金融监管当局对银行的资本要求。当一国金融监管当局以法律的形式来定义监管资本项目时，监管资本也被称为法定资本。;不同定义的银行资本的比较： 建立在经济资本上的监管资本的外延要宽于会计资本。 监管资本中包含损失准备金和某些长期债务。;四、银行资本的构成 按照监管意义上的资本界定，银行资本主要包括： （一）股本：普通股、优先股 （二）盈余：资本盈余、留存盈余 （三）债务资本 （四）其他来源：储备金;（一）股本：普通股、优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。 1、普通股：银行股权资本的基本形式。它不仅代表对银行的所有权，而且权益具有永久性。 2、优先股：包括可转换优先股与不可转换优先股；可赎回优先股与不可赎回优先股；累积性优先股与非累积性优先股;（二）盈余：资本盈余、留存盈余 由外源???本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。 1、资本盈余：主要指资本溢价，包括发行股票所获得的筹资额（实收资本）大于股票面值的部分和银行资产价值重估的增值以及由于捐赠而增加的资本。; 2、留存盈余：主要是未分配利润，即银行税后利润未以股息和红利形式分配给股东的保留部分，可以分为以前年度累计留存和本年留存。;（三）债务资本 债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。; 1、长期次级债务工具：其持有者对银行收益和资产的要求权优先于优先股、普通股，但次于存款人和其他债权人。具体形式有： 资本票据：期限7到15年的固定利率小面额证券。 资本债券：期限长且发行面额较大的固定利率或浮动利率债券。 2、混合资本工具：兼有债务和股本双重性质。具体形式有： 如可转换债券、累积性优先股等。;;第二节 银行资本充足性及其测定; 这一理论认为，银行资本既不能过高，也不能过低。银行资本过高会使财务杠杆比率下降，降低资本收益率；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。;教材图2-2结论：从财务角度看，资本成本的最低点为最佳资本量。 [资本成本]：指银行为筹集资本所支付的费用，包括股息、红利、资本债券利息和银行管理资本的费用。 最佳资本量理论将因资本变动引起银行筹集其他资金来源的成本（如存款利息）也视同资本成本。;观点之一：银行资本过高会使财务杠杆比率下降，降低资本收益率。 [财务杠杆比率]：资产总额与资本总额的比率。反映一定量的资本能推动多少倍资产。 这一比率过大，说明资本不足，银行经营风险大；反之，说明资本利用效率不高。 ; 例如：A银行的资产总额是资本总额的10倍，即资本总额是资产总额的十分之一（10万）；B银行的资本总额是资产总额的五分之一（20万）。两家银行的总资产都是100万，贷款收益同样是8万。但由于财务杠杆比率的差异， A银行的资本收益率是80%，而B银行的资本收益率只有40%。 ;观点之二：资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。 边际概念：指“自变数”发生变动时，在边际上“因变数”的变动率。 边际收益概念：边际收益是指每增加一个单位（此处代表资本量）所增加的收入。 ;（二）影响银行资本需要量的因素 1、有关的法律规定 2、宏观经济形势 3、银行的资产负债结构 4、银行的信誉;二、资本衡量的国际标