天然气销售业务流程.doc

天然气销售业务流程 天然气销售业务流程 PAGE / NUMPAGES 天然气销售业务流程 天然气销售业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 保证市场稳固供应， 逐渐扩大市场份额， 获得经营利润。 保证资本安全，降低货款回笼风险。 保证天然气价钱履行到位，实现效益最大化。 2 财务目标 核算规范，保证销售收入、应收账款的真切、正确、完 整。 3 合规目标 销售吻合国家法律、法例和股份公司内部规章制度。 销售合同吻合合同法等国家法律、法例和股份公司内部 规章制度。 二、 1  业务风险 经营风险 市场、资源供应的不确立性，以致供、需失衡。 未按规定与用户结算货款，以致坏账或货款不可以及时回 笼。 未经审查，更改销售合同示范文本中涉及权益、义务的 条款以致的风险。 2 财务风险 核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。 3 合规风险 天然气销售不吻合国家法律、法例和股份公司内部规章制度，受各处罚或造成损失。 销售合同不吻合合同法等国家法律、法例和股份公司内部规章制度，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 编制天然气年度、季度产销计划 油田分（子）公司在每年的十一月中旬和每季度的第二 个月中旬编制下一年度、季度天然气产销均衡建议 计划，经经理审查后报油田事业部。 油田事业部汇总编制股份公司年度、季度天然气产销平 衡建议计划，经生产经营管理部综合均衡，按规定 权限审批后，下达股份公司天然气产销均衡计划。 2 编制要点用户月度供气计划 油田分 ( 子 ) 公司依据股份公司下达的年度、季度天然气 产销均衡计划，于每个月 25 日前将下月供气计划上报 油田事业部。 油田事业部依据天然气产销状况和年度、季度计划履行 状况，会同生产经营管理部编制下发要点用户月度供 气计划，并对上月计划履行状况进行通知。 3 产销均衡计划的履行与调整 油田分 ( 子 ) 公司依据股份公司下达的天然气产销均衡 计划，组织天然气生产，编制分月运转计划。 油田分 ( 子 ) 公司依照油田事业手下达的要点用户月度 供气计划，增强运转管理，保证要点用户供气计划 的完成，按月将计划完成状况上报油田事业部。 因为生产或市场等要素的影响，油田分 ( 子 ) 公司需调整 年度天然气产量计划时，上报调整申请，经油田事 业部会同总部相关部门审查，报股份公司分管副总 裁同意后下达履行。 4 冬天供气 油田分 ( 子) 公司于每年 10 月 15 日前以正式文件向油 田事业部上报冬天供气方案及应急方案。 如出现突发事件造成冬天天然气产销失衡，油田事业 部依据详尽状况及时下达冬天供气调换令，调整月 度供气计划，同时报生产经营管理部存案。 5 天然气销售 油田分（子）公司建立用户综合信息档案，并于每年4 月份依据实质状况进行更新，报油田事业部存案。 油田分 ( 子 ) 公司不得私自增添用户数目，全部新开用 户、原实用户的新增用气项目及原实用户的年新增 肚量超出 500 万方须报油田事业部审批。 油田分 ( 子 ) 公司在 ERP系统中保护客户主数据。 关于新开用户，油田分（子）公司天然气管理部门依照 股份公司市场开发的整体规划及天然气资源状况， 依照经股份公司法律事务部鉴定的示范文本拟定天 然气销售长久框架协议，报油田事业部同意后，由 经理与用户签订。 油田分（子）公司依照股份公司下达的年度产销均衡计 划，依照经法律事务部鉴定的示范文本，每年 4 月 份与用户签订年度供气合同， 并按季向法律事务部、 油田事业部报送合同统计报表。依据签订的销售合 同在 ERP系统中保护销售订单。 依据国家发改委下发的天然气定价标准，股份公司财务 手下发天然气销售价钱文件，油田分（子）公司财 务部门依据价钱文件，在 ERP系统中保护价钱主数 据。 6 天然气集输与收款 油田分（子）公司所销售的天然气，销售单位应当按期 对气质进行监测，严格依照料道输送的商品天然气 国家标准（ GB17820-1999）履行，填报气质监测数 据表，并由检测人和审查人署名。 油田分（子）公司所销售的天然气，销售单位应按期对 计量仪表设备进行标定；外销天然气计量严格按轮 班详尽时间间隔规定进行，当班人员正确填报计量 数据表，而且向下一班人员交接，最后接班人员完 成计量日报，并由填表人和审查人署名。 油田分（子）公司天然气业务部门依照交接凭证，开具 产品销售通知单。财务部门依据交接凭证、产品销 售通知单核对 ERP系统发货凭证，开具发票，收取 货款。 7 催收账款 应收款项核对、解析、催收，拜见《应收款项管理业务 流程》控制点、 、、。 8 财务记账 油田分（子）公司财务部门相关会计人员每天复核 已开具的系统发票、金税发票等，及时在 ERP系统 中进行收入过账，并由财务部门不相容岗位人员稽 核。 9 解析与核查 油