内部控制手册-11.2财务报告与分析_修正版.docxVIP

11.2 财务报告与分析 概述 规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海 XX有限公司托管的公司）财务报告分析过程，旨在明确财务报表的 内容、填报方式、报送时间，规范公司财务报表的编制与管理， 保证财务报告的编制符合国家法 律、法规以及企业内部相关规章制度的要求。 适用范围 适用于 XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 财务报告管理制度会计核算管理制度 财务信息系统管理制度会计档案管理制度。 职责分工 财务部：负责制定会计政策及财务报告编制方案；在编制年度财务报告前，进行资产清查、减值测试和核实债务，负责财务报表