银行结算账户的分类.docVIP

定义：存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的 银行结算账户。 是存款人的主要存款账户 （一）基本存款账户 性质：存款人在银行的 主要 存款账户，各单位只能在一家银行开立一个基本存款账户。 使用范围：存款人日常经营的资金收付，以及存款人的工资 、 奖金和现金的支取 定义：存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。 （1）开立银行：只能在 基本存款账户开户银行以外的银行开立 （二）一般存款账户 （2）使用范围：用于办理存款人借款转存、借款归还 和其他结算的资金收付 （3）能否支取现金： 可以缴存现金，但不得支取现金。 （三）专用存款账户 定义：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的 银行结算账户。 （1）单位银行卡账户的资金必须由其 基本存款账户 转账存入，该账户不得办理现金收付业务 。 （2） 财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金 专用存款账户， 不得支取现金 。 （3）下列账户如果需要支取现金，必须在开户时报中国人民银行当地分支行批准： 基本建设资金 、更新改造资金、政策性房地产开发资金 、金融机构存放同业资金专用存款账户。 （4）银行对 粮、棉、油收购资金专用存款账户资金的使用负有监督义务。 （5）收入汇缴账户 除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。 业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外， 只付不收，可以支取现金 。 定义：存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的 银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。 （四）临时存款账户 （1）使用范围： 设立临时机构、异地临时经营活动 、注册验资 。 （2）存续期间：最长不得超过2年 。 （3）能支取现金，但注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付 。（注册验资资金的，应出具工商核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文）。