银行从业资格考试《个人理财》知识点：现金管理.docxVIP

/ PAGE 1中华会计网校 会计人的网上家园 PAGE 1 银行从业资格考试《个人理财》知识点：现金管理 1.现金管理的目的 （1）满足日常的、周期性支出的需求;； （2）满足应急资金的需求； （3）满足未来消费的需求； （4）满足财富积累与投资获利的需求。 2.预算编制程序 （1）设定长期理财规划的目标。并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额。 （2）预测年度收入。 （3）年度收入-年储蓄目标=年度支出预算。 （4）对预算进行控制与差异分析。 ① 预算的控制 认知需要=储蓄动机+开源节流的努力方向 为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：一个是定期投资账户，达到强迫储蓄的功能；还贷扣款账户；信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。 ② 预算与实际的差异分析 差异分析应注意：总额差异的重要性大于细目差异；要定出追踪的差异金额或比率的门槛；依据预算的分类个别分析；刚开始作预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善；如果实在无法降低开支，就要设法增加收入。 3.应急资金管理 紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外导致的超支费用。 ① 以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力 失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出 意外或灾害承受能力=（可变现资产+保险理赔金-现有负债）／基本费用 其中，可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董字画等变现性较差的资产。 固定支出除生活费用开销以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已知负债的固定现金支出 最低标准的失业保障月数是三个月，最好能维持六个月的失业保障较为妥当。 ② 紧急预备金的储存形式 两种方式，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。