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某公司费用报销制度 (企业财务制度 )9 成都某设备制造有限公司费用报销制度 第一章：总则 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三章：报销时间的具体规定 第四章：借款标准及流程 第五章：费用审批管理 第六章：附则 第七章：附件 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 , 合理控制各项费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、 办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费 等。以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制 度和报销流程。 第三条：本制度适用公司本部各部门及各事业部。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据 (发票 ) 。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得 突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好） ； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单 各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等） ，需有层次 序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等） ，应尽量张贴在 一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到 报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门 领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确 认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件 等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 第六条：单笔报销总额超过 5000 元，需要提前一天通知财 务备款；第七条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上 不得超出预算， 超出预算纳入对部门负责人的考核， 特殊情况需 公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条：费用报销基本流程： 总经办、行政人事部、财务部、研发部费用报销流程： 经办人填写报销单—部门负责人签字—财务审核—财务经 理签字—公司总经理签字。 事业部费用报销流程： 经办人填写报销单—事业部内设部门—事业部负责人—财 务审核—财务经理签字—公司总经理签字。 第九条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1 因公出差的员工必须事先填写 “出差申请单”，注明出差 随同人员、时间、地点、交通工具、事由、天数、所需资金，经 部门负责人、事业部负责人审批签字。部门、事业部负责人按照 部门预算、公司差旅标准、节约原则等进行审批。 1.2 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款 申请单”，由部门、事业部负责人批准，财务经理核准后方可借 款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通 工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路 线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责 人签署意见后方可报销。 1.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签 名确认。 1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根 据差旅费标准填写“费用报销单”