费用报销制度课件.ppt

日常费用及差旅费报销流程与注意事项 报销 的 合法 票据 票据 粘贴 要求 日常 费用 报销 差旅 费用 报销 费用报销单填写如下： 报销 的 合法 票据 票据 粘贴 要求 日常 费用 报销 差旅 费用 报销 （一） 对原始单据的要求 ? 1. 发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠 笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 ? 2. 内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全， 字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 ? 3. 印章要齐全，须有收款单位印章 ( 财务专用章或发票专用章 ) 及收款人签 字 ( 章 ) ；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统 一印制的收据。 报销 的 合法 票据 票据 粘贴 要求 日常 费用 报销 差旅 费用 报销 （二）、 不予报销的单据 1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销 ; 无财务专用章的白条票据 ; 2 3 4 数量、单价、金额不明确的票据； 虚假收据、虚假发票等票据不予报销 ; 报销 的 合法 票据 票据 粘贴 要求 日常 费用 报销 差旅 费用 报销 （三）、 原始单据粘贴规范 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据 粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、 太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销 的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案 保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的 时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的 规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类 似业务能按规范操作。 票据整理粘贴要求 1 、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、辅材、招待商务费、差旅交通费等等，按照类别分别粘贴。 2 、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将 票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中 在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 3 、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后 小的顺序粘贴； 票据比较多时可使用多张粘贴单 4 、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超 出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 原始单据粘贴规范 财务 报销 管理 借款 管理 规定 专项 支出 管理 工资 结算 管理 填写规范及注意事项 ? 1 、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。 ? 2 、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、 单据张数等信息应如实完整填写； ? 3 、不要将票据倒置粘贴； ? 4 、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用 品一批 XXX 元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小， 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。 原始单据粘贴规范 财务 报销 管理 借款 管理 规定 专项 支出 管理 工资 结算 管理 填写规范及注意事项 ? 5 、原始粘贴单上相关数据填写规范要求： ? 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号 ，如：报账金额为 12345 元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写 ￥ 12345.00 元。 ? 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写， 并在大写汉字前的每一空位上画“ X ” ，在数字是 0 的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为￥ 2034.50 元，则大写数字栏 内填写： X 拾 X 万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 ? 3) 汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分 报销票据粘贴 ? 基本要求： 〉 〉 〉 〉 〉 〉 – 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 – 相邻票据间须留出间隔距离 – 票据较多时，可分行粘贴 – 不得竖向粘贴 – 报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 ? 不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回， 要求报销人重新