客房部预算管理概述.pptxVIP

第9章 ;学习目标;9.1客房部预算的编制;9.1.2编制预算的原则;9.1.3客房预算的编制方法;;某饭店前3年及一季度客房出租率;客房出租率;;上年各月的客房出租间天数;2）双开率 ;;3）理想平均房价;客房类型;解：（1）从低档到高档计算;（2）从高档到低档计算 ;（3）计算理想平均房价 ;2.营业费用预算 ;例如：某饭店共有客房400间，年平均客房出租率预测为80％，茶叶和牙具每天每间客房配备量分别为2包和2只，单价分别为0.3元和0.5元，确定茶叶和牙具的年度预算。 解：根据上述公式，茶叶和牙具预算分别为： 2×400×80％×365×0.3＝70080（元） 2×400×80％×365×0.5＝116800（元）;物料消耗预算也可以先测算出单位变动费用（即间天变动费用），然后再确定预算期客房费用。其计算公式为： 预算期客房费用＝客房单位变动费用×预算期客房出租间天数 例如：某饭店在客房内为客人提供的一次性消耗用品平均为25元/间天，预计年度客房出租间天数为43800间天，确定一次性消耗用品年度预算。 一次性消耗用品年度预算＝25×43800＝1095000（元）;3.营业利润预算 ;9.2客房部预算的控制与分析;9.2.2客房部预算的分析;2. 因素替换法;1）客房营业收入分析;解：（1）影响客房营业收入预算的主要因素是平均房价和客房出租间天数。 本例中的实际营业收入