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第十二章 信用证诈骗犯罪案件侦查 第一节 信用证概述一、信用证的概念和特点。 (一)信用证的概念信用证是进口商所在的银行开给出口商的一种有条件的付款承诺。一般是指开证银行根据开证申请人(进口方)的请求和指示，开给受益人(即出口方)在一定条件下保证付款的书面文件开证银行负有第一性的付款责任信用证的特点信用证是一项不依赖于贸易合同的独立文件信用证处理的是单据业务而不是货物二、信用证的内容和作用1．信用证当事人(一) 。。 (1)开证申请人 (2)开证银行 (3)受益人 (4)通知行 (5)议付行 (6)付款行信用证的内容2．对信用证本身的说明。3．开证行的保证条款。4．信用证单据条款。5．信用证货物条款。6．装运条款。7．开证行的签字。8．其他遵守跟单信用证统一惯例的规定信用证的作用1．信用证结算为国际贸易中的买卖双方提供了信用保障2．信用证为买卖双方提供了资金融通的便利三、信用证的分类(一)跟单信用证和光票信用证(二)可撤销信用证和不可撤销信用证(三)保兑信用证与不保兑信用证(四)即期信用证和远期信用证(五)可转让信用证和不可转让信用证(六)循环信用证(七)备用信用证(八)对开信用证、对背信用证四、信用证的业务流程1．进出口商签订贸易合同，在合同中约定使用信用证支付方2．进口商在当地锒行申请开证5．出口商交单议付4．通知行通知出口商3．开证行开出信用证7. 开证行付款8．进口商付款赎单 6．议付行索汇第二节 信用证诈骗罪的特征及认定一、信用证诈骗罪的概念 信用证诈骗罪是指以非法占有为目的，利用信用证进行诈骗活动的行为。 二、信用证诈骗罪的特征:复杂客体，是国家对信用证的管理制度和公私财产所有权 客体特征客观特征1。使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件进行诈骗。2．使用作废的信用证进行诈骗3．骗取信用证。4．以其他方法进行信用证诈骗活动二、信用证诈骗罪的特征:本罪的主体是一般主体，包括自然人和单位主体特征主观特征只能是故意，且具有非法占有的目的。过失不构成本罪三、信用证诈骗罪的认定一)信用证诈骗罪与非罪的界限信用证诈骗罪与非罪的根本标准在于客观方面是否实施了信用证诈骗行为主观上是否具有非法占有目的(二)信用证诈骗罪与其他罪的界限与伪造、变造金融票证罪的区别与贷款诈骗罪的界限一是使用伪造、变造信用证及其附随单据、文件，或者作废的信用证作担保，获得“打包贷款”；二是合法取得信用证后，诈骗“打包贷款”；三是为诈骗“打包贷款”而先骗取信用证并以此作担保，进行贷款诈骗。。 第三节 信用证诈骗犯罪案件的特点和作案手段衡水农行一百亿美元备用信用证案 1993年3月底，被告人梅直方、李卓明经人介绍来到河北省衡水市，以“引资”为名进行诈骗信用证的犯罪活动。他们先后向中国农业银行衡水中心支行（以下简称衡水农行）行长赵金荣、副行长徐志国（均另案处理）提交了虚假的“引资”承诺书以及编造的美国亚联（集团）有限公司（以下简称亚联）的简介等材料。谎称亚联有雄厚的经济实力和许多合作伙伴，以亚联财团的金票作抵押，可在国际金融市场上为衡水农行引入巨额资金；衡水农行只须开具备用信用证作为引资的必要手续，不承担任何经济及法律责任，引入的资金中还本、不付息等等，骗取了赵、徐的信任。 此后，赵金荣于同年4月1日和2日代表衡水农行工会下属的恒融实业公司与梅、李签订了三份数额分别为50亿、16亿、34亿美元的《合作引进外资投资开发协议书》。尔后，梅直方、李卓明向衡水农行出具了《开证委托书》。为了掩盖其诈骗真象，李卓明将备用信用证英文本译为中文提供给赵金荣、徐志国审查时，故意把英文本中“证明开具的汇票金额代表与给予亚联（集团）公司贷款融资相关的债务”一段内容不译。梅直方、李卓明在没有向衡水农行提供任何担保和抵押的情况下，骗使赵金荣、徐志国于4月5日开出了以亚联为申请人，衡水农行为开证行，莎物得投资（巴哈马）有限公司（以下简称莎物得）为受益人，一年期不可撤销可转让的200份总金额为100亿美元的备用信用证。 4月6日，李卓明按梅直方提供的地点，将上述备用信用证寄给莎物得财务主管麦西华（加拿大人）。此后，当澳大利亚康萨雷达特公司等国外公司查询上述备用信用证的真实、可靠性时，梅、李继续以衡水农行所开备用信用证不承担风险和资金很快就能引进衡水的谎言，诱使赵金荣以衡水农行的名义，将梅、李拟定的对200份备用信用证的确认函发往国外。当衡水农行按协议规定多次要求亚联出具反担保文件时，梅、李于4月18日以根本不存在的“联合国家共和银行”的名义，制作了一张金额为100亿美元备用信用证的担保交给赵金荣，继续进行欺骗。 在中国农业银行声明衡水农行无权开具备用信用证的情况下，5月23日，麦西华给梅直方电传了莎物得与亚联的《贷款协议》和《投资协议》。协议约定：亚联向莎物得贷款75亿美元，抵