【教案】税法教学大纲教案（精品）.docx

文档内容来源于：网络收集整理，word版本可编辑，欢迎下载支持 文档内容来源于：网络收集整理，word版本可编辑，欢迎下载支持 《税法》课程教学大纲 一，课程名称 : 课程代码： 课程负责人： 二，学时与学分： 三，课程性质： 选修课四，适用专业： 会计 五，使用教材：王莉主编 . 税法 . 清华高校出版社， 2021.4 六，参考书目： 1，中国注册会计师协会编 . 税法 . 中国经济科学出版社， 2021.4 2，纪金莲主编 . 《税法》 . 高等训练出版社， 2021.7 七，开课单位： 经济治理学院八，课程的目的与任务： 《税法》 为会计学专业的主干课之一， 主要讲授的为指纳税义务人在法律， 法规许可的范畴内，为了其财务利益的最大化， 而在设立， 经营， 投资乃至消亡的过程中， 所做的纳税方案挑选； 《税法》 课程具有很强的社会认知性； 随着市场经济的不断进展， 对税收筹划特地人才的需求会 越来越多， 该课程的设置有利于拓展培育人才的领域， 寻求学科进展新的增长点， 拓宽同学就业的渠道； 九，课程的教学基本要求： 在学习与把握税法， 财务会计等课程的基础上， 重点把握税收筹划的基本理论， 联系我国的经济实践与税收环境， 把握税收筹划的技巧与详细税种的筹划方法； 通过学习使同学能够系统把握税收筹划的基本理论与基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要； 十，课程主要内容： 第一章 税法总论一，教学内容 1，税收的概念 2，税法概述 3，税法的构成要素 4，税务机构设置与税收征管范畴 5，综合案例分析二，教学基本要求 学习本章要求把握税法要素， 特别为最基本的要素， 核心要素； 熟识税收实体法与税收程序法的区分；明白税收法律关系； 三，重点，难点 1，税收的特点 2，税收的职能作用 3，税法的概念特点 4，税法的构成要素 5，税收的实体法与程序法其次章 增值税 一，教学内容 1，增值税的征税范畴 2，增值税应纳税额的运算 3，增值税得出口退免税 4，增值税的发票治理 文档内容来源于：网络收集整理，word版本可编辑，欢迎下载支持 文档内容来源于：网络收集整理，word版本可编辑，欢迎下载支持 5，综合案例分析二，教学基本要求 学习本章要求娴熟把握一般纳税人， 小规模纳税人应纳增值税的运算； 熟识进口货物纳税人应纳税额的运算；明白增值税的出口退免税；熟识增值税纳税申报表的填写； 三，重点，难点 1，增值税的征收范畴 2，一般纳税人应纳税额的运算 3，当期销项税额与当期进项税额的确定 4，增值税专用发票的治理第三章 消费税 一，教学内容 1，消费税概述 2，消费税的征收范畴，纳税人与税目，税率 3，消费税应纳税额的运算 4，消费税的征收治理 5，综合案例分析二，教学基本要求 学习本章要求娴熟把握自产自用， 托付加工， 进口应税消费品应纳税额的运算； 熟识从价定率与从量定额混合税额的运算；明白消费税的征收治理；熟识消费税纳税申报表的填写； 三，重点，难点 1，新的消费税的征税范畴以及税目税率设计 2，从价定率，从量定额应税消费品应纳税额的运算 3，从价定率，从量定额混合应税消费品应纳税额的运算 4，自产自用，托付加工，进口应税消费品应纳税额的运算第四章 城市保护建设税及训练附加 一，教学内容 1，城市保护建设税概述 2，城市保护建设税，训练附加的基本法律内容 3，城市保护建设税应纳税额，训练附加的运算 4，城市保护建设税的征收治理 5，综合案例分析二，教学基本要求 学习本章要求把握城市保护建设税的计税依据以及应纳税额的运算； 熟识城市保护建设税的征收治理； 三，重点，难点 1，城市保护建设税的征收范畴以及税率 3，城市保护建设税的，训练附加计税依据以及优惠政策 4，城市保护建设说的运算第五章 企业所得税 一，教学内容 1，企业所得税概述 2，纳税义务人，征税对象与税率 3，企业所得税应纳税额的运算 4，企业所得税的征收治理 5，综合案例分析 文档内容来源于：网络收集整理，word版本可编辑，欢迎下载支持 文档内容来源于：网络收集整理，word版本可编辑，欢迎下载支持 二，教学基本要求 学习本章要求娴熟把握企业所得税征税对象的范畴， 应纳税所得额的运算， 包括纳税调整增加额与纳税调整削减额； 正确确定收入总额； 娴熟把握准予扣除的项目与不准扣除的项目， 以及扣除标准；熟识资产的税务处理，把握应纳税额的运算； 三，重点，难点 1，企业所得税的特点 2，企业所得税的征税对象与税率 3，应纳税所得额的运算 4，税收调整的增加额，税收调整的削减额，收入总额 5，准予扣除的项目与不准扣除的项目，以及扣除标准 6，资产的税务处理 7，应纳税额的运算 第六章 个人所得税一，教学内容 1，个人所得税概述 2，纳税义务人，征税对象与税率 3