存货盘点制度.docx

存货盘点制度 精选资料适用范围：．定义：（无）．内容：第条为加强公司存货资产管理保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况使公司存货资产的盘点更加规 范化、制度化为公司销售、 生产计划及财务成本核算提供依据根据公司实际情况特制定本制度。 第条本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。第条本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘 点。 第条盘点范围仓库存货盘点：对所有存放公司物资的仓库（包括在外库房）中存货的盘点如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品、低值易耗品等的盘点。 在制品盘点：各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品（在建工程）包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。 外协件存货盘点：对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。 自盘：存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。 复盘：仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。 抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。 第条职责分工财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。 包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报 ,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处 理。 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 第条盘点时间自盘：每月日前进行节假日顺延。 具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。 复盘：每季度末月日前进行节假日顺延。 具体时间仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。 抽盘：每季度末月的日前进行节假日顺延。 具体时间由财务部拟定《盘点计划表》经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。 财务部每季度应至少安排一次不定期盘点具体工作由财务部负责 拟定计划并组织实施重点检查卡、 物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。 若要变更时间必须征得财务部负责人同意方可。 第条盘点方法实地盘点法是在财产的存放地点逐一对其进行清点或用计量仪器确定实存数量的一种方法。 抽样盘点法是对某些价值小、数量大不便逐一清点的财产采用从总体或总量中抽取少量样品确定其样品数量然后再推算总体数量的方法。 估算法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对财产进行逐一计量而估计其数量的一种方法。 实际盘点过程中对于价值较大的外购件、自制件、自制半成品、 产成品必须采用实地盘点法对于价值小、 数量大、不便逐一清点的存 货可采用抽样盘点法和估算法。 第条盘点要求每月日所在周的周五下班时间为盘点关账时点关账前发生的单据必须入账关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月。 各物料使用部门将盘点日需领物料在仓库盘点日前天到仓库领取于盘点前天将剩余物料办理好退仓手续入库以便仓库盘点工作顺利进行。 存货盘点前各部门应进行清理整顿分类、分区域按规定堆放好存货并粘贴好《物料标识卡》 。 抽盘要求盘点之日仓库物料尽量停止流动。 收货待处理尚未进帐的物品应置于收货待检区备好待发物料应置于备料区并做好标识不列入盘点范围但须保留相关进出单据以便盘点时作为补充证据。 参与盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责、任务事先做好准备。 盘点使用的单据、表格需要修改时须经总经理签字后生效否则追究盘点记录人员的责任。 盘点工作要连续进行不准中间中断负责盘点各有关人员原则上不准请假遇紧急事情时应事先向盘点总指挥请假获准后方可离开各有关人员不得擅自离开岗位。 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量如实填报盘点结果真实反映资产结存状况严禁弄虚作假盘点报表填报要求数据 准确、字迹清楚。 盘点时应先清点或称量实物后对《物料标识卡》再填《盘点表》核对账面数盘点时发现物、卡、账不符实物保管人员负责核实、查明原因。 盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题并说明实物出现盈亏、残损的原因并由复盘、 抽盘人员记录在案当场未查实的问题由仓库管理部门于盘点后三天内查清原因并出具实物盘点异常报告交财务部。 各类存货的账、物、卡种类相符率要求为％。 第条盘点程序自盘（）仓管部门负责人指定材料主管在盘点日打印《盘点表》分发给盘点人员同时报财务部电子表格一份。 （）自盘人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点。 （）自盘人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致如不符则在确认后查找不符原因直至清楚无误为止。 （）自盘人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字。（）材料主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》交 部门负责人审核签字。 （）仓库管理部门将《盘点表》（打印装订并签名）、《盘点盈亏报告单》在盘点日后两天内交财务部。 复盘（）复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点。 （）复盘可采用％复盘也可采用抽盘由仓库管理部门在《盘点计 划表》中确定但复盘比例不得低于物料种类