并购重组审核关注问题(CSRC).pptxVIP

并购重组共性问题审核意见关注要点;十项关注要点; 关注一：交易价格公允性 交易价格以法定评估报告为依据的交易项目;普遍关注点;评估方法与参数;评估方法与参数;评估方法与参数;评估机构;特别资产类型;特别资产类型; 交易价格不以法定评估报告为依据的交易项目;关注内容;关注二 盈利能力及预测;盈利能力与预测;审计报告关注事项;利润表关注事项;资产负债表关注事项;盈利预测报告关注事项;其他关注事项;其他关注事项;关注三 资产权属及完整性 ;资产权属及完整性;标的资产是否已取得相应权证;标的资产是否已取得相应权证;标的资产是否存在争议或限制;标的资产的完整情况是否充分披露;其他问题;其他问题;其他问题;其他问题;关注四 同业竞争 ;竞争性业务的披露范围;报告书披露不存在现实同业竞争的;报告书披露存在同业竞争的;关注五 关联交易;重大资产重组行为是否构成关联交易;重大资产重组对关联交易状况的影响;重大资产重组对关联交易状况的影响;重大资产重组对关联交易状况的影响;收购和豁免要约收购义务的行政许可事项，按照相关信息披露准则的要求，比照重大资产重组的上述审核要点予以关注;关注六 持续经营能力;持续经营能力;关注七：内幕交易;关注要点;申报材料齐备性;相关交易行为合法性;关注八：债权债务处置;债券债务处置关注要点;债券债务处置关注要点;关注九：股权转让和权益变动; 注入（置出）存续上