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如何建立网上银行业务内 控制度 自1996 年世界上第一家网上银行棗美国安全第一网络银行 诞生以来网上银行在世界范围内迅速发展近年来国内多家商 业银行如招商银行、中国银行、中国工商银行、交通银行等 也纷纷推出网上银行服务发展网上银行业务已成为当前商业 银行竞争的新热点但是网上银行业务属于新生事物商业银行 在网上银行风险管理方面尚缺乏必要的经验在运作过程中面 临着多种风险一是法律规范问题；二是交易的安全问题；三 是资金的安全问题因此建立、改进和完善网上银行业务的内 部控制管理体系、防范网上银行潜在风险是商业银行的一个 重要课题2001 年中国人民银行下发了《网上银行业务管理 暂行办法》对规范我国网上银行业务发展起到了指导作用据 此国内各商业银行必须对网上银行业务采取一系列内控管理 措施以防范网上银行业务经营风险根据内控管理有关全面 性、谨慎性、有效性、独立性等原则商业银行对网上银行业 务的管理应贯穿其业务全过程和各个操作环节覆盖所有使用 网上银行的银行内、外部机构(单位)和个人因此网上银行的内 部管理可分为三个层次第一层次是银行内部使用网上银行的 1 管理;第二层次是银行对网上银行客户的管理;第三层次是客 户内部使用网上银行的管理一、银行内部使用网上银行的管 理银行内部使用网上银行的管理是指对银行内部操作网上银 行系统、办理网上银行业务的机构和人员建立逐级管理和分 级授权的制度主要有以下方面(一)建立开办网上银行业务的 准入机制如同中央银行对商业银行开办网上银行业务必须进 行审核一样商业银行总行或管辖分行对下属开办网上银行业 务的营业机构也需具有相应的报批和验收手续进行业务、技 术方面的可行性分析和安全评估只有满足规定技术条件和具 有良好风险防范措施的营业机构才能取得受理客户使用网上 银行申请、处理客户通过网上银行发起的各种交易的资格开 办网上银行业务的营业机构一般应具有运行良好的计算机网 络和电子化基础设施使用防火墙、电子认证等安全技术手段 订立严密的规章制度配备合格的管理、技术和操作人员遵守 支付结算和资金汇划纪律备有切实有效的应急措施(二)对管 理网上银行客户的内部人员的管理在网上银行管理体系中网 上银行客户信息和权限的维护、客户用于身份认证的数字证 书的发放等一般由指定的银行内部操作人员进行操作因此对 操作网上银行客户管理系统的内部人员也需建立横向制约和 相互监督的管理机制比如客户信息管理人员与系统开发人 员、后台业务人员不能相互兼任;建立多级的柜员管理体系总 行实施对分行的监督分行实施对网点的监督；对于增加、修 2 改、冻结、解冻网上银行客户以及重置密码等重要操作必须 坚持换人授权制度；发放客户数字证书下载密码的人员必须 与管理空白证书IC卡的人员实行分离；柜员的操作应由网上 银行总中心进行监控并写入操作日志中进行事后检查(三)对 处理网上银行业务的内部人员的管理虽然网上银行的各种交 易由客户通过网络发起但进入银行内部网和业务主机系统后 一般仍需由银行内部业务人员进行相关的后续处理如打印网 上银行的交易凭证然后通过同城交换或电子联行等资金汇划 渠道将付款人的指令发送收款人对于网上银行业务银行内部 人员应做到及时、准确处理客户提交的交易严禁对网上交易 指令进行抹账或篡改；定期与客户核对交易信息避免网上交 易重复入账等问题二、银行对网上银行客户的管理银行对网 上银行客户的管理是指银行对哪些客户可以使用网上银行客 户可以使用哪些网上银行服务以及客户操作网上银行的过程 和结果进行管理对客户的管理是网上银行管理最为重要的环 节主要包括以下方面(一)对申请使用网上银行的客户资格条 件的审查鉴于网上银行业务的风险性商业银行应对申请使用 网上银行的客户规定严格的申请和审批手续申请网上银行的 客户分为单位和个人两大类单位客户又可分为一般客户和集 团客户(如总公司或母公司)一般客户只能查询、划转本单位账 户的信息或资金集团客户根据协议有权通过网上银行管理集 团内部各单位的账户资金由于账户管理和结算制度方面的要 3 求不同银行一般对单位的资格审查严于个人对集团客户严于 一般客户银行对申请网上银行客户的审查内容包括客户是否 在本银行开立结算账户或信用卡账户是否一贯遵守支付结算 纪律是否发生过