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MyDocuments公司 制度董事会财务制 度 1 2020 年 4 月 19 日 银华基金管理有限公司 财务制度 经银华基金管理有限公司二○○一年 七月十三日第一届董事会第二次会议经过 ( 内部资料 , 不得外传 ) 目 录 第一章 财务制度 -------------------------------------1 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 第一节 总则 ----------------------------------------- -1 第二节 财务预算 ------------------------------------- -2 第三节 所有者权益和负债 ----------------------------- -3 第四节 流动资产和长期投资 --------------------------- -4 第五节 固定资产 ------------------------------------- -5 第六节 其它类资产 ----------------------------------- -8 第七节 成本和费用 ----------------------------------- -9 第八节 收入、 利润及分配 -----------------------------15 第九节 资金和财产盈缺处理 ---------------------------17 第十节 财务报告及财务分析 ---------------------------18 第十一节 公司清算 -----------------------------------20 第二章 资金管理及审批程序 --------------------------- 22 第一节 总则 -----------------------------------------22 第二节 资金管理 -------------------------------------23 第三节 资金使用审批程序 -----------------------------24 1 2020 年 4 月 19 日 银华基金管理有限公司 财务制度 第一章 财务制度 第一节 总则 第一条 银华基金管理有限公司 ( 以下简称”公司” ) 是经中国证券监督管理委员会批准 , 按照中华人民共和国《证券投资 基金管理暂行办法》及国家有关法律、 法规设立的有限责任公 司。 第二条 为规范公司的财务行为 , 提高会计核算质量 , 维护财务纪律 , 保护股东权益 , 提高经济效益 , 根据财政部《企业财务 准则》、 《企业财务通则》、 《金融保险企业财务制度》及有 关政策、 法规的规定 , 结合公司具体情况 , 制定本制度。 第三条 公司坚持”股权平等 , 同股同权 , 利益共享 , 风险共 担”的原则 ; 公司系统内部实行”统一领导 , 分级管理 , 逐级核算”的财务管理体制。 第四条 总经理统一领导全公司的财务工作。综合管理部 在公司领导下管理公司系统内的财务工作 , 行使财务管理职能 ; 负责制定公司内部财务规章制度 ; 编制财务收支预算 ; 负责日常财务收支的审查核算 ; 考核经营成果 , 定期进行财务分析及财务检查。 第五条 公司各项收入、 成本、 费用的确认遵循权责发生 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 制的原则 , 凡属于本期的收入和支出 , 不论款项是否在本期实际支 , 都应确认为本期收入和支出 ; 凡不属于本期的收入和支出 , 即使款项已在本期实际收付 , 也不应作为本期的收入和支出。 第六条 公司各项财务活动应严格遵守国家各项法律、 法规和财政、 金融政策。公司财务管理以提高经济效益为中心 , 认真做好财务收支和预算、 核算、 控制、 考核和分析工作 , 有效 地筹集和运用资金 , 努力增收节支 , 不断改进经营管理 , 追求最佳经济效益。 第二节  财务预算 第七条 公司财务预算是指导公司财务活动的重要依据 , 各有关部门应认真做好财务计划的编制、 实施、 分析和考核工 作。 第八条  财务预算的主要内容分为收入、  支出、 利润或亏 损、 权益分配四部分。按时间分为年度财务预算和季 (月 )度财务预算。 第九条 财务计划自下而上编制上报 , 自上而下审批下达。 经批准下达的财务预算 , 各级应采取措施组织实施。遇特殊情况确需调整财务预算的 , 应按财务预算审批程序办理。 第三节 所有者权益和负债 第十条 公司所有者权益包括实收资本、 资本公积、 2 2020 年 4 月 19 日 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 盈余公积、 未分配利润等 , 负债包括