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固定资产管理制度
第1章总则
第1条 为加强公司固定资产管理,提高固定资产使用效益,优 化资产配置,确保公司经营管理目标的实现,根据国家有关法规,结 合公司实际情况,特制定本制度。
第2条 固定资产是指使用期限超过1年,单位价值在规定的标 准(2000元)以上,并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、 建筑物、机器设备?工具等。
第3条公司综合部是公司资产的归口管理部门,负责资产的购 置、保管、维修、报废、清查等工作;公司财务部是固定资产的价值 管理部门,负责固定资产的价值核算。
第4条 固定资产管理的容包括资产购置、资产调剂和调拔、资 产核算、资产保管、清查及处置。
第2章资产购置
第6条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司综 合部行政总务负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定 资产投资计划与预算、安排资产购置等事项。
第7条 每年年底综合部向各资产使用部门下发《固定资产需求 统计表》(附件1),各部门申报本部门固定资产购置需求,经部门负 责人审核后提交综合部。
第8条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固 定资产的使用情况、公司发展战略和经营目标等因素:对固定资产的 投资项目还需进行可行性进行研究和分析,组织专家进行论证;对于 30万元以上的固定资产投资项目,应当考虑聘请独立的中介机构或 专业人士进行可行性研究与评价。可行性研究成果、公司领导审批意 见连同需求统计表一并提交综合部。
第9条 综合部行政总务对各部门提交的《固定资产需求统计 表》进行审核汇总,编制《固定资产购置计划表》(附件2),经综合 主管审核后,提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。审批通过 后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。
第10条 每月计划工作会前,综合部应当根据年度固定资产购 置计划安排本月固定资产购置计划与预算,并填写《固定资产购置审 批表》(附件3),提交公司工作计划会审批,审批通过后由财务部根 据会议要求负责平衡资金收支工作。
第11条 制定月度购置计划时应当注意以下几点:
固定资产购置应坚持多方询价(不少于三方)的原则,保证 资产购置价格的合理性。
单批购置固定资产金额达到50万元以上采用公开招标采购, 招标文件和成交合同交财务部备案。
对不宜招投标的,应当进行市场调查和多渠道询价,然后确 定供货商。
进行供货商的选择时,应着重考虑供货商的资质、能力、信 誉以及质量保证体系;同时,根据供货厂商的报价函及其他书面资料、 价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择 出最优者。
第12条 综合部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序, 请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供应商以及购置原 因等。
第13条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出,填 写《固定资产购置审批单》(附件3),经综合主管、财务主管、分管 副总审核后提交总经理审批。
预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。 购置申请批准后由综合部统一安排固定资产的购置。
第3章资产的验收、登记与领用
第14条 综合部采购人员接到供应商发来的设备等固定资产 后,由行政总务组织使用部门一同对固定资产进行验收,并填写《固 定资产验收单》(附件4)。
第15条 固定资产验收合格后,行政总务应当对固定资产进行 分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点:
1 -进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法;
一经编定不能随意变动;
新増固定资产应从现有编号依次续编;
每一固定资产编号确定后,实物标牌号应与账面编号一致;
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