财务报表编制及分析制度.pdfVIP

精品 word 文档 值得下载 值得拥有 公司财务报表编制与分析管理制度（试行） 第一条 目的：向公司领导、财务报表的使用者提供其在公司经济 决策中有用的信息，为准确编制报表，及时、正确、真实地反映公司 生产经营等情况，并按月度、季度、年度全面分析财务报表，传递会 计信息。 第一部分 财务报表编制 第二条 规定月度会计岗位 工作时间节点 ： 2.1 出纳岗位：每日现金做到日清，将每日的现金、银行存款收付 款单据于次日交各会计做帐， 督促会计在本周内做凭证， 并做收付款 确认；次月 1 日前完成本月现金日记帐核对， 次月 2 日前完成银行或 商业承兑汇票挂接。 2.2 行政会计和薪酬会计岗位：次月 1 日前完成非计提项目、涉及 成本费用科目凭证， 2 日前完成所有凭证；每周将填制凭证转至室主 任审核。 2.3 成本会计岗位： 2.3.1 负责核对采购、 运费发票、 入库单与小闭环系统应付管理模块 供应商、材料名称、数量及金额核对的一致性，并做好采购发票认证 工作，对应付管理系统自动生成凭证的科目、金额负责。 室主任不再 审核此部分凭证。 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 2.3.2 次月 1 日前负责各部门库房物资报表的收取， 次月 2 日前完成 库房报表与小闭环系统存货管理模块的核对，并对存货管理系统入 库、出库凭证 自动生成凭证的科目、金额负责。 室主任不再审核此部 分凭证。 2.3.3 负责材料分配、差异计算、完工成本核算；次月 3 日上午前完 成完工产品入库成本的计算结转。 完工成本计算表必须经部门领导审 核签字。 2.3.4 每周将涉及采购付款业务凭证转至室主任审核。 2.4 废料会计岗位：每周负责废料销售资金的结算和收取，做好并 填报 《废旧物资销售情况明细表》，每周将填制凭证转至室主任审核。 2.5 税务会计岗位： 2.5.1 负责材料销售、二次索赔费、 仓储费等发票的开具，做到当月 销售业务，当月必须开票，保证销售收入的实现。 2.5.2 次月 2 日前完成各种税种金额的核对、 抄税、相关税费计提及 所有凭证，每周将填制凭证转至室主任审核。 2.6 资产会计岗位： 2.6.1 负责公司在建工程、固定资产的日常核算，并对在建工程、固 定资产管理系统入库、 出库及折旧费的 自动生成凭证科目、金额负责， 每周将填制凭证转至室主任审核。次月 1 日前完成折旧的计提。 2.6.2 定期对固定资产进行清理，每半年度对实物与帐面数进行核对 2.7 销售会计岗位： 2.7.1 负责核对整车、配件销售发票与小闭环系统应收管理模块客户、 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 车型、材料名称、数量及金额的一致性，并做好销售发票认证工作， 对应收管理系统自动生成凭证的科目、 金额负责。 室主任不再审核此 部分凭证。 2.7.2 涉及销售费用的相关业务及时填制凭证， 每周将填制凭证转至 室主任审核。 2.7.3 次月 1 日前完成收入相关凭证的编制， 并填报 《月份产品销售 收入构成情况表》 ，3 日前完成产品销售成本的计算结转，产品销售 成本表必须经部门领导审核签字。 2.8 系统管理员岗位： 2.8.1 负责小闭环系统的日常维护；各模块涉及业务的设置、项目、 摘要、属性新增和更改。 2.8.2 负责对小闭环系统各模块自动生成凭证业务的合理性提出整 改意见。 2.9 总帐会计岗位： 2.9.1 月末根据小闭环财务数据编制财务报表，并审