规范上市公司对外担保行为.pdfVIP

. 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》主要内容分析 2005 年 11 月 14 日，证监会、银监会联合发布《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》（证监发 [2005]120 号，以下简称“ 120 号文件”）。这是近几年来发布的若干个涉及上市公司对外担保问题 的文件中的最新者。该文件将于 2006 年 1 月 1 日起与新修订的《公 司法》、 《证券法》同步施行。该文件对证监会以前发布的一系列涉 及上市公司担保的规定作出了部分修改，以便与新《公司法》所确立 的原则保持一致， 也是 《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意 见的通知》（国发 [2005]34 号）中有关规定的细化，同时适应近几 年来形势的变化。为配合新《公司法》、《证券法》的实施，近期内 证监会和其他监管部门可能还将对原先发布的一些涉及上市公司的 其他规定作出相应修改。 一、 新修订的《公司法》中涉及公司对外担保的规定 新修订的《公司法》关于公司对外担保的规定较原《公司法》详 尽得多。原《公司法》只是规定“董事、经理不得以公司资产为本公 司的股东或者其他个人债务提供担保”（见第 60 条），而新《公司 法》吸收了近几年来证监会等部门发布的一些规定， 将其细化为以下 条款： 第十六条 公司向其他企业投资或者为他人提供担保，按照公司章程 的规定由董事会或者股东会、 股东大会决议； 公司章程对投资或者担 保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的， 不得超过规定的 限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的， 必须经股东会或 .. . 者股东大会决议。 前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东， 不得 参加前款规定事项的表决。 该项表决由出席会议的其他股东所持表决 权的过半数通过。 第一百零五条 本法和公司章程规定公司转让、受让重大资产或者对 外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的， 董事会应当及时召集 股东大会会议，由股东大会就上述事项进行表决。 第一百二十二条 上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金 额超过公司资产总额百分之三十的， 应当由股东大会作出决议， 并经 出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 第一百四十九条 董事、高级管理人员不得有下列行为：……（三） 违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公 司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；…… 二、 120 号文件的主要内容 120 号文件的主要内容分为以下部分：一是对上市公司对外担保的内 部决策程序和信息披露义务方面的规定； 二是对银行业金融机构对由 上市公司提供担保的贷款申请审批的规定； 三是对证监会、 银监会及 其派出机构强化监管方面的规定。 1． 对上市公司对外担保的内部决策程序和信息披露义务方面的规定 本《通知》所称“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，包 括上市公司对控股子公司的担保。 所称 “上市公司及其控股子公司的 .. . 对外担保总额” ，是指包括上市公司对控股子公司担保在内的上市公 司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和。 （1） 上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议 （注意查询原