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上市证券公司内部控制问题探究 摘要：随着工业推动企业和社会的不断发展，企业内部管理显得越来越重要。良好的内部控制机制可以有效的提高企业风险意识，提高企业生产经营能力，使企业在稳定的道路上长久发展。我国的内控体系发展起步晚，目前还需进一步完善才能不断满足企业生产经营的需要。近些年来，许多企业由于管理松散，缺乏内控管理意识，导致内幕交易、舞弊等事件频繁发生，也有一些企业对风险评估不力，导致企业面临重大亏损濒临破产。为改善这一现象，本文从内部控制的理论、发展历程以及主要要素等方面进行阐述，以我国证券公司发生的具体事件作为分析和研究对象，最后针对我国证券公司内部控制发展现状等提出改善方法。 关键词：上市证券公司；内部控制；改善方法 一、序言 随着社会经济发展和进步，我国金融结构市场化程度不断提高，但由于内控机制发展较缓致使目前我国内部控制相关的各方面机制还不成熟完善，需要吸取更多有效经验和建议并结合我国内部控制发展现状进行改善，促进内控持续稳定健康的发展。建立健全完善的内部控制机制对公司有重要意义。从20世纪80年代开始，企业内部控制理论伴随着企业的蓬勃发展也不断丰富成长起来。我国证券公司发展于计划经济转换到市场经济时期，是我国股份制企业和国有企业的混合产物。证券公司在金融市场与资本市场中间充当着类似桥梁的角色，但又并不是孤立存在的，它同时也参与其