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交通运输业资金管理问题及对策 摘要：交通运输业在我国社会经济生产发展中起着不可替代的作用，随着我国经济的不断快速发展，交通运输企业也在不断壮大，为了满足企业快速增长和适应激烈竞争环境的要求，就需要建立起一整套与交通运输企业发展相适应的资金管理体系，那么加强资金集中管理就成了交通运输企业一项必不可少的工作，资金活动贯穿于企业的始终，资金管理在企业财务管理体系中也有着举足轻重的地位。本文将来从资金管理在交通运输企业中的作用及存在的一些问题，提一些如何完善资金管理的建议。 关键词：交通运输企业；资金管理；问题；建议 一、交通运输企业资金管理的重要性 （一）有效的资金管理有利于降低运输企业的经营风险。资金是企业的生命线，也是可以决定企业生死的底线，是维系企业运作的动力，在企业的生产经营中起着非常重要的作用。企业管理者在实际经营中把追求利润放在了第一位，虽然追求利润可以保证企业的长期发展，但是仅仅靠利润是远远不够的，还需要关注企业现金流的状况，现金流才是决定企业生存发展能力的动力，只有拥有了充足的现金流或者有良性循环的现金流，才能让企业走的更长远。在企业的众多生产要素中，资金的地位不低于人才或者技术以及信息等要素，企业没有资金，其他重要的生产要素就无法取得和维持，也无法让企业有效的运营周转。在财务管理中，资金的作用可以位居首位，一个好的资金管理体系，有利于企业战略的有效实施，可以促进生产经营活动的实现，还有利于实现资金的高效运作，来有效的降低企业经营风险，创造企业的价值。（二）有效的资金管理有利于满足交通运输企业发展的需要。在全球经济剧烈震荡变化和国内外金融市场不断变化之下，很多企业都经历了辛酸与荣辱，这其中很多都与资金运用好坏相关，运行有效的资金循环体系是企业可持续发展的前提，企业资金流动是否顺畅，直接关系到企业的生存与发展，任何一个环节运行不流畅，就会有严重的业务后果，轻者导致经营活动陷入困境，重者可以威胁到发展，甚至有些企业被迫清算，永远停留在历史的年轮中。资金使用的好，资金管理体系运用的有效，有利于企业江山永固，长青不倒，甚至超常发挥，发展壮大起来。企业也需要居安思危，未雨绸缪，企业在面对复杂多变的环境时，不但要关注企业利润，更要关注利润下的资金，努力加强企业资金流的管理，才可以抵御企业遇到的更大的风险，才能实现高质量的增长，才可以使企业保持可持续的健康发展。 二、交通运输企业资金管理存在的问题 （一）缺乏科学的计算资金需求量。企业筹资的数量不是简简单单的拿到资金，这需要跟企业的战略相结合，跟实际的业务经营相结合，综合的考虑各种因素，经过系统科学的计算而来。交通运输企业在生产经营活动，对资金的需要是持续性的，企业所需要资金一部分来源于自身积累，另一部分来自于外部融资。由于企业对外融资时，企业不仅需要找到资金提供者，还需要作出偿还本金和支付利息的承诺，让资金提供者相信资金是安全的，是有利可图的。因此，企业需要事先知道自身的资金需求，确定资金的数量，提前安排融资计划。在实际操作过程中，很多交通运输企业靠的是经验法，靠某个管理者的经验来推测确定资金需要量，还有很多企业，筹集了大量的资金，造成了企业承担大量的资金未使用的成本，增加不必要的财务成本。资金筹集量过少，造成企业陷入财务危机，这就是缺乏科学的计算方法来精确测算资金的需求量造成的后果。（二）投资时缺少必要的可行性研究与分析。可行性研究在整个项目建设过程有非常重要的意义，保证可行性研究工作的科学性、客观性和公正性，可以有效地防止错误和遗漏，交通运输企业在做投资时，对投资项目缺少可行性方案的研究，没有成立一个由相关专业人员构成的可行性研究小组，针对投资项目进行必要的论断，投资决策机制不健全，责任不明确，管理层一时头脑发热而盲目拍板，造成投资决策的随意性或者带有主观片面性，盲目的投资一些从事股票投资或者衍生金融产品等高风险的投资中，还有投资一些企业陌生的行业，隔行如隔山，缺乏风险意识，盲目追求热门行业，当一些行业开始处于衰退期了，企业才会决定进入，最后的结果，注资以后行业转向低迷，企业陷入困境，进退两难，给企业造成不可逆的损失，甚至有些企业将所有的资金都投资到某一个项目中，一旦该项目失败，资金就全部付之一炬，出现毁灭性的伤害。（三）资金运营管控不严利用率不高。企业在资金使用上，运营不畅，资金的营运效率不高，资金的周转速度慢，循环周期变长，直接影响了营运资金的数量，增加了资金成本。应收账款回收不理想，应收款项居高不下，应收账款的管理制度不够完善，导致资金成本高，公司内部各个管理部门之间，不能做到相互协调，相互配合，管控不严，导致资金被挪作他用，很多交通运输企业在现实的运营中，很多资金并没有真正在生产经营中流转，而是流入其他用途