应收票据管理制度.docxVIP

制度名 制度名 应收票据管理制度 签发人 责任人签名 签发人 责任人签名 电子文件编码 GLZD186 页码 2-1 第一条为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本准则，以资遵行。 第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化 （可利 用机会通过A客户调查B客户的信用情况）签注于征信调查表相关栏内。 “但政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或 现金交易客户应不受此限。” 第三条营业部门，至迟应于出货日起 60日内收款。如超过上列期限者，财务科 就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆账，并自奖金中 扣除。嗣后收回票据时，再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大 企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。 K ZK）R 第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以 120天为限。如 超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明 细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息X分计算。 第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项： .注意发票人有无权限签发支票。 .非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 .注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发 票人盖章等等是否齐全。 .注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠 （可直接向银行查明或请财务科协办）。 .注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况 （可直接 向付款银行查明或请财务科协办）o .支票上文字有无涂改、涂销或更改。 .注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否于更改处加 盖原印鉴。 应收票据管理制度 签发人 责任人签名 签发人 责任人签名 电子文件编码GLZD1862-2 电子文件编码 GLZD186 2-2 .注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。 .注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效）。如有背书人，应注意 支票提示日期，是否超过第六条的规定。 .尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）信用。 第六条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。 第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑 现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书， 经部门主管签准后，送 财务科办理。营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票 金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规 定办理。