医院会计电算化系统管理制度.pdf

医院会计电算化系统管理制度 会计电算化对于提高会计核算质量和工作效率、 提高会计资料的 准确性和及时性具有十分重要的作用。 为了进 - 步提高我院会计电算 化水平，规范会计电算化管理，保证会计电算化的正常运行 , 促进财 务管理和核算水平的提高，根据《中华人民共和国会计法》及财政部 《会计电算化管理办法》的有关规定，结合本院实际情况，制定本制 度。 一、会计电算化的任务与人员分工 ( 一) 会计电算化的任务 建立会计电算化信息系统的运行环境， 按照我国会计制度和本管 理制度的规定，进行系统、完整的会计核算。完成从原始单据录入、 凭证制作、账簿登记、稽核、报表编制、财务分析等一系列财务会计 工作 : 完成财务信息系统各模块的运行 ; 及时、准确地输出各类财务信 息，做好系统维护工作，确保会计电算化系统的正常运行。 ( 二) 人员分工及职责 会计电算化系统由系统管理员、系统操作员、资料管理员、凭证 稽核员组成。 1. 系统管理员职责 负责本系统运行环境的建立 ; 组织协调本系 统的日常运行操作 : 负责检查督促本系统各类人员的工作 : 负责本系 统各类输出账表、凭证的签字、存档及系统的安全保密工作 : 负责设 置各类上机人员的操作权限。 2. 系统操作员职责 负责系统的操作运行，数据的输入、登录和 打印各种数据、账表。严格遵守操作规程， 发现操作故障及数据差错， 要立即向系统管理员报告故障情况，同时每天做好备份工作。 3. 稽核员职责 负责对原始凭证和机制记账凭证以及各种报表的 审核，以保证凭证合法、正确 : 对计算机输出的记账凭证进行复核， 保证会计科目及数据的正确性和完整性 ; 对机制的各种会计报表进行 审核，保证会计报表的真实性和准确性。 4. 资料管理员负责备份、 存档数据软盘，保管程序软盘输出的 账表，凭证及其他会计档案，做好软盘、数据的安全保密工作。 二、会计电算化系统操作流程 本核算系统数据的输入， 是根据原始凭证进行的， 系统操作员将 合法的原始凭证在当天或次日上午录入到账务处理系统填制记账凭 证，稽核员及时对填制的记账凭证进行审核，并及时记账，资料管理 员负责凭证的打印装订。 其他相关模块的数据需要通过自动生成凭证 功能自动结转完成，系统操作员需要及时进行检查核对。 三、微机制记账凭证填制要求 填制记账凭证要严格按照国家财会制度的规定编制，对不真实、 不合法的原始凭证不予受理 , 对记载不确切、不完整的原始凭证退回 进行必要的更正和补充。 为保证本核算系统的正常运行，编制记账凭证必须做到以下几 点: ( 一) 原始凭证必须是合法凭证。 ( 二) 会计科目名称使用正确，其名称应对应最下级明细科目。 ( 三 ) 往来单位名称确切、唯一，不得一户多名。 ( 四) 摘要应规范、措辞要确切，其中往来单位名称简称要规范， 不得用错别字。 四、系统操作规程 ( 一) 操作人员必须经过会计和计算机专业培训， 并取得 “会计电 算化上岗证”后，方可上机操作。 ( 二) 各类上机操作人员应在其操作权限内进行操作。 操作完毕后， 应立即退出系统，以防发生意外情况丢失数据，或他人越权操作。 ( 三 ) 各类上机人员不得打开数据库文件进行操作。 操作员