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集团公司资金管理制度汇编 集团公司资金管理制度汇编 集团公司资金管理制度汇编 WORD 整理版 第一部分 公司公司资本管理条例 第一章 资本管理基本规定 第一节 总则 一、为增强资本管理，提升资本使用效益，保证资本安全，拟订本规定。 二、本规定中所指资本包含公司总部及分公司和直营子公司在经营、投资和融资活动中 形成的所有资本收入和支出。 三、本规定合用于公司总部及分公司和直营子公司。 第二节 资本进出管理 五、资本支出管理 公司总部及分公司和直营子公司要严格依照估算鉴定的现金流量估算、资天性支出预 算安排支出， 凡是未归入估算的支出， 未经公司高级管理层的特别赞同， 财务人员不予付款。 在资本使用上，资本支出部门应分月编制上报资本用款计划，经财务中心门审察均衡提出建议后，由主管总裁赞同后，按计划执行。 支付资本一定严格执行有关稽核制度和审批手续。支付物质货款时，要有购销合同、结算单、查收和入库手续；支付工程款、劳务款项时，要依照有关合同和培训的进度，以及工程审计报告等；支付对外投资款项时，要有赞同的项目论证书、项目建立赞同书、公司节程、合同样；发生薪资性支出时，要有人力资源部编制的清册或特别赞同。 第三节 银行存款和账户管理 六、公司控制的所有在中国注册的实体须严格依照中国人民银行宣布的《银行账户管理 优良参照资料 WORD 整理版 方法》和国家有关规定在银行开立账户，不得在非经