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江恒铝业资金管理制度 1 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 江恒铝业有限公司 资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司资金的内部控制 , 保证资金的安全 , 提高资金的使用效益 , 根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》 , 制定本制度。 第二条 本制度所称资金 , 是指公司所拥有或控制的现金、 银 行存款和其它资金。 第三条 公司应当关注涉及资金管理的下列风险 : ( 一) 资金管理违反国家法律法规 , 可能遭受外部处罚、 经济 损失和信誉损失。 ( 二 ) 资金管理未经适当审批或超越授权审批 , 可能因重大差错、 舞弊、 欺诈而导致损失。 ( 三) 银行账户的开立、 审批、 使用、 核对和清理不符合国家有关法律法规要求 , 可能导致受到处罚造成资金损失。 ( 四) 资金记录不准确、 不完整 , 可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。 ( 五) 有关票据的遗失、 变造、 伪造、 被盗用以及非法使用印章 , 可能导致资产损失、 法律诉讼或信用损失。 第四条 公司在建立与实施资金内部控制中 , 强化对下列关键方面或者关键环节的控制 : 2 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 ( 一) 职责分工、 权限范围和授权审批程序应当明确规范 , 机 构设置和人员配备应当科学合理。 ( 二 ) 现金、 银行存款的管理应当