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关于企业内部控制制度体系探讨（工商管理毕业论文） 文档信息 主题： 关于“管理或人力资源”中“薪酬管理”的参考范文。 属性： F-010FUK，doc格式，正文3438字。质优实惠，欢迎下载！ 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 搞要 2 关键字：企业内部控制制度；体系探讨；存在问题；改进措施 2 一、引言 2 二、企业内部控制制度体系相关概论 2 1、什么是企业内部控制制度体系 2 2、企业内部控制体系规范 3 二、企业内部控制制度体系存在的问题 3 1、企业自身内部控制环境问题 4 2、企业工作人员控制意识薄弱 4 3、企业内部监督机制问题 5 三、如何建立企业内部控制体系 5 1、重视对企业内部良好控制环境的建设，加强企业内部监督 5 2、注重选用和培养高素质员工，强化电子计算内部控制制度 5 3、确保信息的有效沟通，建立监督检查制度 6 四、结论 7 参考文献： 7 论文原创声明（模板） 7 论文致谢（模板） 8 正文 关于企业内部控制制度体系探讨（工商管理毕业论文） 搞要 摘要：科学有效的内部控制制度可以优化资源配置。本文就企业内部控制制度的涵义、基本方式、以及现代企业内部控制制度在企业经营管理中出现的问题和改进措施进行了深入细致的剖析，旨在改善企业不合理的控制方法、提高内部控制制度在企业的效果，使企业在优良的环境中不断壮大 关键字：企业内部控制制度；体系探讨；存在问题；改进措施 一、引言 随着经济的快速发展，企业业务活动日趋频繁复杂，内部控制制度孕育而生。企业内部控制制度帮助企业降低风险，组织企业经济持续健康发展。内部控制制度作为企业的核心战略位置，其健全与否，直接关系到企业经营的成败。在市场竞争日趋激烈的情况下，企业的发展面临了一系列的问题，尤其是对外部环境的适应以及内部资源的协调利用。内因是根本，外因是动力决定了企业外部的发展必须建立在内部的协调上，因此，企业要做好基础工作的建设，加强企业内部控制制度。 二、企业内部控制制度体系相关概论 企业内部控制制度是企业为了确保有关规章制度和法律法规，提高管理效率，降低或避免风险以及保护资产的安全、完整，提高信息质量而存在的。健全企业内部控制制度迫在眉睫，势在必行。其可以帮助管理层实现经营方针和目标，保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性，保证单位内财务活动的合法性。 1、什么是企业内部控制制度体系 内部控制在企业内部管理监控系统中起着举足轻重的作用，那什么是内部控制呢？关于内部控制的定义，很通俗的回答是：“企业防止舞弊的工具。”我国到目前为止，还没有提出相对权威的内部控制定义，在内部控制体系上仍然缺乏一个完整性、合理性及有效性的公认标准体系。现行的规范制度中，只有《独立审计具体准则第9号一内部控制与审计风险》中对内部控制作了定义：“本准则所称内部控制，是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。 2008年5月，《企业内部控制基本规范》在财政部，审计署的联合下发布，并于09年正式在上市公司内实行，这标志企业内部控制制度迈上了一个更大的台阶。 2、企业内部控制体系规范 现行的企业内部控制体系是在《企业内部控制基本规范》下建立的，必须遵循规范中的规定，建立企业内部控制制度的基本原则，完善我国企业内部控制制度框架。 企业内部控制制度主要遵循两个原则：适用性原则和健全性原则。 关于企业内部控制制度的设计框架，主要是从营造良好的企业控制环境，构建风险管理机制、设立良性的控制活动、建立广泛的信息与交流、完善内部控制评价体系，发挥内部审计的作用出发的。充分协调各部门的职责，加强监控管理，才能设计出科学、完善、严密的内部控制发展框架，这也是企业孜孜不倦努力的奋斗目标。 二、企业内部控制制度体系存在的问题 目前许多企业内部控制比较薄弱，内控功效表现紊乱、机制失衡，企业内部控制体系存在重重矛盾，引发了一系列不利于企业经营目标实现的失误，经过归纳总结，问题主要表现在以下几个方面： 1、企业自身内部控制环境问题 目前，企业自身内部控制环境存在的问题主要有：公司治理结构只流行与表面形式，尤其是在明确董事会、审计委员和高级管理人员的责任上，有些企业产权结构相对混乱，组织机构非常臃肿，股东大会发挥不到应有的作用。其次是内部审计没有受到重视，有些企业把审计简单地当成“纠错改弊”，仅仅履行监督复核功能，与真正意义