××公司审批权限和签字组合制度.docxVIP

财务管理制度系列 财务管理制度系列 第 第PAGE2页共3页 **有限公司 业务经营审批权限和签字组合制度 根据中华人民共和国《公司法》和《公司章程》等规定制度，结*合*科技发展有限公司的具体情况拟定本制度，本制度旨在明确和加强公司各项业务支出的管理，体现财务管理的严格控制和规范运作。 第一条公司的业务支出包括：1、现金请款。是指个人为开展业务而事先领取的借款。2、费用报销。是指交际费、差旅费、零星办公用品和车辆开支等费用的报销。3、业务开支。是指除本条“费用报销”范围以外的各项日常性经营开支。 第二条公司的每一项业务支出，都必须填写“费用支出凭证”或者“银行转账申请单”，须按“审批程序”和“审批权限”的规定，完成“签字组合。” “审批程序”是指财务上的每一笔支出应按规定的顺序进行审批，一般情况下的审批程序为：经手人签字——部门经理批准——会计审核——财务部领导审核——副总经理审批——总经理审批。并非每一笔支出都要完成全部的审批程序，只要符合固定的审批权限即可。每笔支出至少完成前五个程序的审批。 “审批权限”是指公司不同级别的管理人员规定其不同的财务审批权限。具体的审批权限参见附表。 “签字组合”是指财务上每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签名，出纳只执行完成签字组合的业务，对于没有完成签字组合的业务支出，出纳拒绝执行。 经办人为部门经理级以上时，部门意见栏可空缺； 第三条 经办部门和财务部门在办理具体开支业务时，尤其是办理重大经济业务时，应根据需要提供和审核其相应的内部决策程序和法律文件（如对外投资业务，需备有相应的合资协议、董事会决议、股东大会决议等）完备后方可办理。 第四条 当部门经理外出时，应由部门经理出具授权书，指定被授权人执行本制度，事先应将授权委托书交财务部备查。总经理、副总经理外出时，或通过书面传真批示，或通过电话授权财务部（至少两人）先行办理，待总经理、副总经理返回公司时予以补签。 第五条公司业务交际费遵循从严管理的原则，应先向有审批权限的上级领导请示后再开支，为进一步明确费用开支的直接责任人，要求具体经办人在发票背面签名。报销办公用品和固定资产时，发票背面应有验收人的签字。每一张报销单都应明确填写开支事由。 第六条 公司各部门对外签订的经济合同，是财务部审核开支的重要依据，各部门及时向财务部提供经济合同备份，以便于财务部统筹资金和及时付款。凡属于公司向外支付款项的经济合同，在加盖公章生效前，必须完“成经济合同管理条理（暂行）”的审批程序。财务部对经济合同中“付款条件”等主要条款应进行严格审核。 第七条 各部门经理应在日常费用的开支上严格把关，费用的发生额应与该部门业务拓展的速度成正比。依据总经理为各部门审批的费用定额（预算，） 财务部应定期对各部门的费用开支情况进行控制、考核。有审批权限的各级经理，应在其主管部门的预算费用定额内审批开支，超预算开支应事先经总经理办公会批准通过。 第八条 为体现公正、公平的原则，有审批权限的经理不能审批自己经手的开支，部门经理经手的业务开支应由其主管的副总或总经理审批。 第九条 本制度为公司经营管理制度的组成部分，由公司董事会核准后执行，具体执行条款由财务部负责解释。 第十条 本制度自批准之日起开始施行。重大经济业务事务处理办法 公司的下列重大经济业务经公司董事会批准后，须上报上一级管理单位的核 准方可实施： 向金融机构或其他企事业单位贷款和融资。 向外单位提供担保和借款。 改建扩建投资和对外重大经营合作投资。 对外赞助、捐赠的支出。 一次性购置固定资产金额超过人民币2万元（含）。 处置公司实物资产和无形资产涉及金额超过人民币5万元（含）。 董事长 2万元（含）以下 1万元（含）以下 200万（含）以下 总经理 1万元（含）以下 5千元（含）以下 50万（含）以下 （7 （7）资产置换、债权、债务重组等事项涉及金额超过人民币5万元（含）。 （8）处置公司股权资产。 （9）其他。 董事会授权经营管理层审批权限表 职 别 现金请款 费用报销 业务开支 1、现金请款。是指个人为开展业务而事先领取的借款。采取“前款不清，后款不借”的原则，即若上次领取的借款未及时报销结账，原则上不办理新的请款业务。若因开展业务需要经常性用款，可领取一定数量的备用金供周转使用，个人备用金定额一般在2000元以内，特殊情况由总经理批准。 2、业务开支。财务部门应该在获得对方发票后，才能按照合同的要求支付款项，分期付款的情况，应分期向对方获取发票。合同约定有预付款项的，可按合同约定先付款后收发票。为保证资金和人员安全，公司提倡使用银行结算方式进行业务支出，不鼓励大额现金的支出行为。 3、超出本权限的业务须上报上一级管理单位核准。 4、属同一性质、同一时间的费用报销，一般不得分单填写报销单。