审批流程、权限的规定.pdfVIP

欢迎共阅 关于预算管理及财务审批程序、权限的规定 为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定， 结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。 一、 固定资产购建 1、定义 固定资产是指使用年限一年以上，单位价值 2000 元以上能独立使用 的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品 照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管 理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。 2、固定资产预算 公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定 资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。 3、预算执行审批权限 - 预算内项目由 CEO 或执行董事批准； - 预算外 0＜项目金额≦ 10000 元 CEO 或执行董事批准； 1000＜项目金额≦ 500000 元 执行委员会批准； 500000 元＜项目金额 董事会批准； 4、预算执行 欢迎共阅 申请部门在充分询价后， 填报 《固定资产预算执行申请表》 （附表一）， 按审批权限批准后交采购部门执行。 采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效 性，并承担审核责任。确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进 行采购。若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重 新批准后方可执行。 5、货款支付 购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部 完成固定资产登记后通知申请部门领用。 申请部门对购入品质量、 价格 （是 否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。 采购部门备齐《领用单》 、《发票》、《固定资产预算执行申请表》 ，出 具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。 二、 采购 /外协 1、定义 采购 / 外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、专用空调）和半 成品件及需对外协作加工的零部件。 2、采购 / 外协执行依据 生产部根据 《销售合同评审表》 和消耗定额、 合同单价制定采购 /外协 计划（纳期、数量、金额） ，采购计划经生产主管审核、 CEO 或执行董事 批准后交采购部门执行。 欢迎共阅 公司原则上不作预投， 确因特殊情况需预投时， 必须经 “预投评审会” 确认后交生产部下达采购 / 外协计划， 采购 /外协计划经 CEO 或执行董事批 准后交采购部门执行。 采购部门必须严格按照采购 /外协计划规定的数量、 金额采购， 不得无 计划、超预算采购 / 外协。 3、审批权限 采购金额≦ 10 万元 采购部主管批准； 采购金额﹥ 10 万元 CEO 或执行董事批准； 4、货款支付 货到验收合格后， 采购部人员负责办理入库， 凡无收货计划的购入品， 库管人员不得出具《入库单》 。 采购部门备齐《入库单》 、《发票》并按审批权限批准后交财务部办理 支付。财务部按与供应商约定的放帐期付款。 三、 办公用品采购 办公用品由公司行政部统一采购和管理。行政部定期收集各部门办公 用品申请计划并编制公司当期办公用品采购计划，经行政部主管审核、公 司分管领导批准后，由行政部统一采购。 办公用品购