采购结算和付款管理规范.docxVIP

采购结算和付款管理规范 1.0 目的 加强资金管理力度，完善物资采购结算和货款支付流程。 2.0 范围 公司财务部、采购部门和物资管理部门。 3.0 职责 财务部、采购部、 按本规范中相关权责执行 物资管理部门 各部门 协助上述部门开展工作 4.0 定义： 5.0 作业流程： N/A 6.0 作业内容： 6.1 公司采购部为采购职权部门， 公司所属的物资 (列为固定资产采购项目的除外 ) 采购均需由采购部严格按照“物资采购计划”内容执行。 6.2 仓库管理员在采购物资到位时应按照物资进仓管理程序及时按实开具“原辅 材料进仓单”，并连同有效的“请购单” 、“采购合同”及供应商的“送货 清单”按规定时间送交采购部。 6.3 采购部对仓管员填制的“原辅材料进仓单”应按经核准的采购计划和采购合 同条款审查入库物资品种、数量、质量等级等是否符合采购要件，对符 合要求的应在“原辅材料进仓单”的“财务联”的价格栏上填入正确的 采购“单价”及签名确认，并连同请购单和采购合同及“增值税发票” 一并及时送交财务部主办会计。 6.4 财务部对经采购部审核的“原辅材料进仓单”应与请购单和采购合同再作复 核，对不符合要求的“原辅材料进仓单”会计员有权拒绝受理，经复核 无误后应及时作帐务处理。对于无同时提供“增值税发票”的进仓单应 按实际采购价作“暂估入帐”处理，做到日清日结，确保会计存货核算 的及时性，保