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税收分类编码介绍 一、 税收编码的背景 根据 《国家税务总局关于开展商品和服务税收分类与编码试点 工作的通知》 （税总函〔2016〕56 号）和《国家税务总局关于全面 推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告要求》 （国家税务总局公告 2016年第 23 号）等文件要求，企业需要在 2016 年 8 月 1 日前完成开票软件升级，并按照相应编码开具增值税发票， 包括增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发 票和机动车销售统一发票。 税收分类编码包括商品和服务的税收分 类和编码两个组成部分。商品和服务税收分类 , 包括货物、劳务、 服务、无形资产等四大类、 4021 类商品和服务名称；编码采用 19 位加自定义编码 19+2*n 位。税收分类编码的商品大类由税务总局 维护 ( 企业、个人不能自行编辑修改 ) ，商品小类可在税收分类编码 商品的最底层商品下，由纳税人自行维护。 简单地说就是要在开票 系统中增加一个品名的编码功能。 从系统中开具的每一张发票所载 的每一个商品或者服务就对应一项编码。 二、税收编码的原因 一是为了识别 就是同一货物， 名称各地都有所不同。 比如说，电脑、计算机、 笔记本，但是现在，通过税收编码试点，这个品名在开票软件中的 记录将统一为 “1090509010000000000 电子计算机整机 。原来发 票名称五花八门， 发票的品名都是企业自行设定， 非常容易出现名 实不符的情况，税务部门也没法识别和筛选。现在给企业统一设置 一个标准，只要是这一类的，都用同一个编码，相当于盖个全国通 用的标记。税务部门只要识别一下编码，就知道是什么商品，不管 买方卖方对这个东西叫法千差万别，都可以确定其实质。 二是方便统计分析 识别是第一步，但绝对是很重要的一步，能识别就能统计、能 分析、能筛选、能比对, . ，税务部门通过税收编码就能完成众多 维度的统计分析工作，为税务检查等工作提供原始资料。对企业来 说，只要在增值税发票开具时合法合规，就不需要担心税务风险。 三、税收编码操作难点 1、在实际操作填开发票时，“货物或应税劳务名称”必须从 商品和服务税收分类编码库中选取， 否则该商品不能开票。原有商 品编码如果未赋码则不能使用。 2 、使用税收编码升级版软件进行开票前，财务人员需要经历 以下繁琐的过程。 3 、通过开票软件手动更新下载税收分类编码或手动导入 xml 格式的编码文。 4 、手工设置已有商品信息的税收分类编。 5 、通过搜索，对原有编码进行赋。 6、在完成系列的税收编码设置工作之后，才能继续开票，否 则在开票调用商品时系统提示商品不可选， 无法完成开票操作。按 照要求，企业在开票前必须将本企业涉及的所有商品和服务明细一 一映射对应到税局编码表中。 但是，目前试行的商品税收编码列表， 共有 4183 条。此映射对应工作不仅枯燥耗时，而且不能及时处理 新增商品或服务类型，造成企业不能及时开票，甚至出现开票异常 等现象。 四、税收编码自动匹配应对方案 商品名称比较少的企业还是可以通过手工操作来维护开票软 件中的税收编码， 如果企业的商品名称很多，或者使用了金税接口 等发票管理系统， 那就需要自动化的方案来解决税收编码的匹配和 导入问题。 通过运用云端大数据分析、智能切分词、完整专业词库、快速 搜索引擎等先进技术的高效软件， 帮助企业自动完成税收分类编码 匹配工作，代替财务人员根据商品