企业所得税申报表填报及纳税调整实务.pptxVIP

企业所得税年度纳税申报表填报及纳税调整实务解析;主要内容;一、应纳税所得额计算的变化;企业所得税第一条主线归纳;年度纳税填报适用文件;第二条主线;第三条主线;计算税收优惠实现环节;应纳税所得额计算的逐步完善;二、新企业所得税年度纳税申报表的变化;1、新申报表的变化;2、新纳税申报表的编制原理 ;3、主表与附表之间的级次关系;4、新企业所得税填表顺序;三、新申报表填报实务解析——主表;三、新申报表填报实务解析—主表;三、新申报表填报实务—附表;四、纳税调整实务操作及相关税收法规解析;纳税调整原则;收入类调整项目;国税函（2008）875号文件解读;国税函（2008）875号文件解读;国税函（2008）875号文件解读;国税函（2008）875号文件解读;国税函（2008）875号文件解读;国税函（2008）875号文件解读;国税函（2008）875号文件解读;收入类调整项目;一、视同销售收入;一、视同销售收入;一、视同销售收入;国税函〔2008〕828号解读;国税函〔2008〕828号解读;二、接受捐赠;三、不符合税收规定的销售折扣和折让;三、不符合税收规定的销售折扣和折让;三、不符合税收规定的销售折扣和折让;四、未按权责发生制原则确认的收入 ;四、未按权责发生制原则确认的收入（续）;四、未按权责发生制原则确认的收入（续;;四、未按权责发生制原则确认的收入（续;四、未按权