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餐饮公司财务管理制度 【最新资料,Word版，可自由编辑！】 第 1 页 共 29 页 财务管理 财务管理制度 一、目的 为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合全统永和 的实际情况，对全统永和的财务管理制度和操作程序作出规定。 二、适用范围 适用于全统永和各项财务管理工作。 三、管理规定 （一）全统永和自购原材料的规定 1、全统永和停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时， 应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供 应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签 字及手印） 2、进仓单必须由保管人（指定专人）、验收人、经办人、店长签名 方可有效。 3、所有自购原材料支付货款时，必须先经过店长审核后，方能付款。 （二）全统永和各项费用开支的规定 1、全统永和所有开支的费用必须是全统永和维持正常营运确实需要 的，不得开支与全统永和无关的费用。 2、全统永和费用开支由店长根据实际情况进行控制，事前报告经营 者，费用开支经审核后，方可给予报销开支。 第 2 页 共 29 页 3、全统永和费用报销时，所有单据必须有经办人，验收人（证明人）、 店长签名，经营者审核。 （三）促销费用的规定 1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方 案由店长提出，报经营者审核，审批后方可执行。 2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主 要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教 训等。 3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在300元认下，由 店长审核后自行执行。超过300元的必须经经营者审批执行。 （四）差旅费开支的规定 1、全统永和员工因公出差的费用回全统永和凭票报销。 2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：20元/人/餐，服务 组：10元/人/餐。 3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士， 则需店长先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市 内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销 人签名。 （五）交际应酬费开支的规定 1、全统永和店长的交际应酬费用实行先打单后报销政策，每月应控 制在200元以内，特殊事项须经经营者批准后方可执行。 2、交际应酬费用的用途：用于与全统永和可有联系的业务往来和活 动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于全统永和内部的招 待。 （六）低值易耗品、用具、用品的购置规定 第 3 页 共 29 页 1、凡单位价值或批量价值在100元以内的由使用者申报，店长审核， 即可购买。凡超过100元以上的由店长申报，经营者审批。 2、低值易耗品、用具、用品的购置统一由指定人员采购，必须按先 进先出的原则办理。 （七）全统永和“营业外收入”的规定 1、“营业外收入”的范围：全统永和的废弃物但可作为猪饲料、废 纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短 款，物料短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。 2、所有“营业外收入”的来源资金由收银员管理，第二天立即上交 给经营者或经营者指定人员，不可挪用。 3、所有“营业外收入”的收支存情况必须上报。 （八）其他相关规定 1、全统永和与员工宿舍的水电费用分开结算 2、本制度规定的第一、二条款中，属全统永和的零星采购和零星费 用开支所需的款项由店长向收银员的备用金中借款（借款限额暂定 200元，期限7天），此项借款必须当月结清，不得跨月。 3、员工借款：员工不得在全统永和借款。 （九）全统永和现金管理制度 目的 为了规范全统永和的现金管理，特制定本办法。 二、适应范围 适用于全统永和营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务。 三、管理规定 (一)营业额的管理 第 4 页 共 29 页 1.对所收到的营业额作认真核对和检查(收银下线单与实际金额相符， 收银员签名) 2 ．认真填写当班所收的实际营业额，并如实填写