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企业重组案例分析 —如何帮助企业家实现自我救渎 南京博达投资咨询公司首席顾问 康涛 二零零九年十月 课件结构 一、企业重组的一般概念 二、风险企业重组的基本特征 三、债务重组案例—瑞年集团 四、资产重组案例—申龙高科 五、股权重组案例—明特化纤 六、财务顾问在企业重组中的作用 第一部分 企业重组的一般概念 企业重组的一般概念 企业重组是指企业以资本保值、增值为目标，运用业务重组、资产重组、债务重组和产权重组等方式，优化企业业务结构、资产结构、负债结构和产权结构，以充分利用可利用的各种资源，实现资源优化配置。 企业重组方式 　 企业重组的方式是多种多样的，主要有： 　　 1、合并 ：指两个或更多企业组合在一起 ,原有所有企业都不以法律实体形式存在 ,而建立一个新的公司。如将Ａ公司与Ｂ公司合并成为Ｃ公司。《中华人民共和国公司法》规定,公司合并可分为吸收合并和新设合并两种形式。一个公司吸收其他公司为吸收合并 ,被吸收的公司解散 ;两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并,合并各方解散。 　　 2、兼并：指两个或更多企业组合在一起 ,其中一个企业保持其原有名称 ,而其他企业不再以法律实体形式存在。 　　 3、收购 ：指一个企业以购买全部或部分股票 (或股份 )的方式购买了另一企业的全部或部分所有权 ,或者以购买全部或部分