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医院成本分析汇报模板 医院成本分析汇报模板 PAGE PAGE / NUMPAGESPAGE34 医院成本分析汇报模板 PAGE 精品文档 XX医院科室本钱分析汇报 目 录 一、医院运营情况分析 2 1、2021年5-12月运营成果分析 2 2、2021年3、4季度运营状况比照分析 3 3、2021年7-12月本钱构成情况 3 二、科室经营情况分析 5 1、临床科室 12下半年信息公布表 5 1〕大内科 5 2〕大外科 6 2、科室12下半年本量利分析 8 1〕心脏科 8 2〕神经内科 9 3、科室3、4季度本钱与医疗收入关系分析 10 1〕泌尿外科 11 2〕呼吸内科 12 4、科室3、4季度关联分析 14 1〕神经外科 14 2〕肾内 17 3〕消化内 20 5、科室12下半年综合分析表 23 1〕骨科 23 2〕普外科 26 3〕心胸外科 29 三、本钱分析汇报总结 34 . 精品文档 一、医院运营情况分析 1、2021年5-12月运营成果分析 工程 收入 比重 本钱 比重 收益 收益率 未纳入本钱 收支结余 总计 1.13% 其中：医疗 55.34% 62.32% -10.20% 药品 44.66% 37.68% 19.87% 门诊 36.61% 33.29% 11.22% 其中：医疗 43.93% 45.01% 8.55% 药 品 56.07% 54.99% 13.41% 住院 63.39% 66.47% -3.56% 其中：医疗 61.93% 70.86% -15.71% 药 品 38.07% 29.14% 25.98% 科研 0 0.24% 其中：医疗 0 药 品 0 结果分析： 1，该报表反映了医院在不含财政补助收入情况下，12年5－12月份的医院整体运营成果数据.按照全本钱核算的结果，医院整体是盈利的，本钱收益率为1.13%.其中，医疗亏损3381万，药品盈利3981万，可以看出医院是靠药品的盈利来拟补医疗的亏损，到达整体的盈余。 2，收入结构情况，医疗收入比例55.34%,药品收入比例44.66%，反映药品经营符合南京市药品经营的控制指标46％；门诊医疗收入比例43.93%,门诊药品收入比例56.07%；住院医疗收入比例61.93%,住院药品收入比例38.07%；门诊本钱收益率11.22%,住院本钱收益率－3.56%，反映医院是靠门诊的盈利来拟补住院的亏损，到达整体的盈余。 3，本钱结构情况，医疗本钱比例62.32%,药品本钱比例37.68%。门诊医疗本钱比例45.01%，住院医疗本钱比例70.86%，反映医院在医疗效劳过程中消耗的医疗本钱过高，加强本钱管理应该主要从住院医疗本钱入手，加以解决。 4，未纳入本钱情况，医院5－12月未纳入本钱2790万，反映医院在财务核算上加大了医疗支出的比例，从财务核算结果反映医院整体是亏损的，但是本钱核算要表现医院真实的经营成果，因此在核算时把不属于支出的本钱放入未纳入本钱进行核算，不参与本钱分摊和分析，来反映医院切实的经营成果。 . 精品文档 5，5-12月财政补助收入1495万元，在收入补偿的情况下，计算上未纳入本钱，医院总体仍亏损695万元。医院还应该加强内部管理，从管理上要效益。 2、2021年3、4季度运营状况比照分析 三季度 四季度 增长率 总收入(万元) 2.40% 总本钱(万元) 13.31% 总收益(万元) -166.26% 本钱收益率 6.47% -3.78% -158.48% 门诊人次 377,000 374,558 -0.65% 实际占用床日 142,952 142,739 -0.15% 每门诊人次收费水平 (元) 5.60% 每床日收费水平(元) 1.12% 平均开放病床数 1400 1400 0% 病床使用率 110.99% 110.82% 0.15% 结果分析： 1，医院第3季度总体经营成果盈利1232万，4季度总体亏损817万，下半年总体是盈利的。4季度亏损原因包括门诊人次、住院床日工作量都有所下降，4季 度收入增长速度低于本钱增长速度，收入增长率为2.40%，而本钱增长率为13.31%，说明医院在4季度运营过程中消耗本钱过高。 2，医院的3、4季度门诊人次、实际占用床日工作量略有下降，明显反映出4季度工作量缺乏，十一长假也是造成工作量下降的一个主要原因。 3，第4季度平均每门诊人次收费水平元，同比3季度元略高，医院应该注意平均每门诊人次的指标值，控制在去年的平均水平之下。 4，可以看出 4季度医院病床使用率较 3季度有所下降，但仍非常饱和，到达 110.82%。 3、2021年7-12月本钱构成情况 工程 7月 8月 9月 10月 11月 12月 平均 人力本钱 23.00% 22.81% 31.52% 27.93% 24.98% 34.