全面预算管理实施方案.pptxVIP

全 面 预 算 管 理 实 施 方 案 2012年8月 目 录 前言 全面预算管理方案的设计基础和目的 年度计划与预算的管理体系框架 计划: 预算: 第一部分 预算组织 第二部分 预算编制  第三部分 预算执行 第四部分 预算考核 第五部分 实施全面预算管理的相关条件 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 产品1销售量 产品1销售单价 产品1销售收入 产品2销售量 产品2销售单价 产品2销售收入 …… 销售收入合计 年初应收账款金额 上期销售本期收款数 本期销售本期收款数 现金收入合计 销售收入预算 变动费用 固定费用 项目 金额 项目 金额 销售佣金 管理人员工资 运输费用 广告费 公用事业费 保险费 …… …… 合计 合计 变动性销售费用= 每季固定性销售费用支出= 第X季度销售费用预算表 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 预计销售量 单位产品 变动性销售费用 变动性销售费用支出 固定性销售费用支出 现金支出合计 销售费用预计现金支出计算表 项目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 预计销售量 加预计期末库存 预计需求量合计 减：期初存货 预计生产量 某一品种的生产预算表 项 目 1季度 2季度 3季度 4季度 全年 预计生产量 产品单耗 预计生产需要量 加：期末库存 减：期初库存 预计需要