销售业务内控管理方案实用制度.docVIP

销售业务内控管理方案实用制度 销售业务内控管理方案实用制度 PAGE / NUMPAGESPAGE / NUMPAGES 销售业务内控管理方案实用制度 销售业务内控管理制度 9-01 销售授权审批制度 01 9-02 客户信誉管理制度 02 9-03 销售合同管理制度 04 9-04 发货、退货管理制度 05 9-05 货款回收管理制度 06 9-06 应收账款管理制度 07 9-07 销售回款奖惩制度 09 9-08 问题账款管理方法 10 9-09 应收票据管理制度 11 9-01 销售授权审批制度 ? 第 1 条 为标准企业销售行为， 明确销售业务中涉及的审批权限， 加强对销售业务的督查与 控制，防范销售过程中的过失和舞弊。 第 2 条 销售部依照市场状况、 目标利润、 企业生产经营能力拟定销售方案与估量， 经企业 销售副总审批后推行。 第 3 条 经审批的销售估量应层层分解到各部门， 细化到销售人员， 以便于在销售过程中对 销售本钱进行有效控制。 第 4 条 生产部负责拟定产品价目表， 销售部负责拟定赊销及折扣等销售优惠政策、 付款政 策等，报销售副总、总经理审批经事后详细推行。 第 5 条 销售人员在销售过程中发生的相关状况， 如按价目表上的规定价格、 按规定条件给 予的折扣，以及按信誉政策确定的付款政策，应由销售经理审批后履行。 第 6 条 销售业务中需要履行特别价格、 需要高出规定条件恩赐折扣， 以及需要高出信誉政 策履行特别付款政策的业务工程，应报销售副总审批，并于经事后履行。 第 7 条 销售业务员在睁开支售活动中， 应及时收集并供应客户的信誉信息和资料， 为企业 评估客户信誉等级供应参照数据，财务部参加客户信誉等级的评估。 第 8 条 依照客户信誉等级议论标准， 销售部可依客户状况将客户分为 A、B、C、D 级 4 个信 用等级，并将客户信誉等级评估报告提交销售经理、销售副总审查。 第 9 条 销售合同审批规定 1．销售业务员在销售谈判中，应依照客户信誉等级施以不相同的销售策略。 2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应依照以下权限履行。 1〕销售合同标的总数在 10 万元以下的， 属销售业务员权限范围， 无需报批，可直接与客户订立销售合同。 2〕销售合同标的总数在 10 万～ 50 万元的，由销售经理审批，予以订立。 3〕销售合同标的总数在 50 万～ 500 万元的，由销售副总审批，予以订立。 4〕销售合同标的总数在 500 万元以上的，报总经理审批后，予以订立。 10 条 发货的审批 1．销售合同订立今后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审查后，送至 仓管员处以便备货。 2．仓管员核对发货通知单，并严格依照发货通知单中各工程内容准备货物，并做 好货物出库记录。 3．运输主管负责办理货物发运手续，并组织运送货物，保证货物的平安准时送到 目的地。 第 11 条 客户退货的相关规定 1．销售业务员接到客户提出的退货申请，需经销售经理审批并报销售副总审批后 方可办理相关手续。 2．质检员负责对客户退回的货物进行质量检查，并出具查考据明。 3．仓管员对退回货物进行清点前方可入库，并填制退货接受报告。 4．销售部对客户退货原因进行检查，并确定相关部门和人员的责任。 12 条 应收账款主管负责编制企业应收账款明细表，催促销售部及时催收应收账款。 13 条 销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账准备。 14 条 合同办负责为企业拟定诉讼方案，以对付催收无效的逾期应收账款。 15 条 销售会计对确定发生的坏账报财务经理、销售副总审批后作出会计办理。 9-02  客户信誉管理制度 ? 第 1 条 为充分认识和掌握客户的信誉、 资信状况， 标准企业客户信誉管理工作， 防范销售 活动中因客户信誉问题给企业带来损失。 第 2 条 营销部负责拟定企业信誉政策及信誉等级标准 ，销售部需供应建议及企业客户的 相关资料作为政策拟定的参照。 第 3 条 企业信誉政策及信誉等级标准经相关领导审批经事后履行， 财务部负责督查各单位 信誉政策的履行状况。 第 4 条 依照对客户的信誉检查结果及业务来往过程中的客户的表现，可将客户分为四类， 详细以下表所示。客户分类表 客户种类 销售状况 客户其他信息 A 类 占累计销售额的 70%左右 规模大、信誉高、资本雄厚 B 类 占累计销售额的 20%左右 规模中档、信誉较好 C 类 占累计销售额的 5%左右 信誉状况一般的中小客户 D 类 占累计销售额的 5%左右 一般的中小客户、 新客户、 信誉不太好的客户 第 5 条 销售业务员在销售谈判时，应依照不相同的客户等级恩赐不相同的销售政策。 1．对 A 级信誉较好的客户，能够有必然的