18年工程造价咨询企业内部三级复核制度.docVIP

1 - ****咨询有限公司 工程造价咨询服务内部三级复核制度 第一条　为进一步规范我公司对投资估算、工程设计概算编制、工程量清单编制、竣工结算审核等工程造价咨询服务的复核业务，提高复核的进度和质量，明确责任，结合我公司的实际情况，制订本制度。 第二条　项目组人员应当将实施工程造价咨询服务的过程及其结果记录于工作底稿，并进行必要的复核，工作底稿实行由项目经理详细复核、部门经理一般复核、技术负责人重点复核的三级复核制度。 第三条　项目经理复核是三级复核制度中的第一级复核，为详细复核。要求项目经理对项目组人员形成的工程造价咨询服务工作底稿逐张复核，发现问题及时指出，并督促项目组人员及时修改完善，主要审查以下事项： 1、工程造价咨询服务方案确定的事项是否实际，工作底稿是否完整、清晰。 2、工程造价咨询服务计划及程序的完成是否适当；对工程造价咨询服务风险重要性水平的判断、估计是否符合实际情况。 3、工程项目的概况及主要建筑特征。 4、项目编码、项目名称、特征描述是否准确，有无漏项。 5、工程量计算是否符合相应定额、计价规范或文件规定的计算规则，是否准确。 6、原清单综合单价和新增项目综合单价的计价定额选套是否合规、选用是否恰当。 7、设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致，设备、材料是否按国家定价或市场价计价。 8、工程取费是否执行相应计算基数和施工企业有无资质，是否按有关部门核定的规费标准计取费用,税率是符合规定。 9、是否按照招标文件、投标文件及合同对结算的计价方式的要求进行结算。 10、多个单项工程构成一个工程项目时，审核工程项目是否包含各个单项工程，费用内容是否正确。 11、工程造价咨询服务调整事项是否与委托单位交换意见，处理是否正确，小结是否完整。 12、工程造价咨询服务工作底稿归类是否恰当。 在实施一级复核中，将以上内容分别贯穿在审核进点前、审核现场、审核报告三个阶段中。 第四条　部门经理复核是三级复核制度中的第二级复核，为一般复核。它是在项目经理完成了详细复核之后，再对工程造价咨询服务工作底稿中重要工程量的审核、重要程序的执行以及调整事项等进行复核。部门经理复核是对项目经理复核的一种再监督，也是对重要事项的重点把握，主要审查以下事项： 1、对一级复核记录中的意见及处理结果进行复核。 2、工程的建设规模和单方造价。 3、工程的发包方式是公开招标、比选招标，还是直接发包。 4、施工合同价款确定的方式是根据中标价确定、审定的施工图预算确定或者其他方式。 5、合同价款及采用的合同计价方式，合同计价方式是否执行《建设工程工程量清单计价规范》。 6、工程实施过程中发生的设计变更和现场签证，是否符合相关规定。 7、工程材料和设备价格的变化情况，工程实施过程中的建筑经济政策变化情况。 8、招标文件、投标文件及合同对结算的计价方式有无矛盾之处。 9、所有调整事项是否恰当，是否得到委托单位认可。 10、工程造价咨询服务报告与预结算书、定案表等之间的相关数据是否相符。 11、工程造价咨询服务报告意见类型是否正确，是否对未调整事项作了相关披露，是否符合相关的规范要求。报告结构内容和文字用语是否恰当。 第五条　技术负责人复核是三级复核中的最后一级复核，为重点复核。它是对工程造价咨询服务过程中的重大问题、重大调整事项及其重要的工程造价咨询服务工作底稿进行的复核，应从原则上进行把关，主要审查以下事项： 1、对二级复核记录中的意见及处理结果进行复核。 2、重点复核工程造价咨询服务目标是否已经实现。 3、工程项目概算的执行情况，核准的概算金额或经相关部门审核的施工图预算金额，有无超核准的概算或审核的预算。政府投资项目的设计变更涉及概算调增的，是否报原概算批准部门批准。 4、工程项目招标投标的执行情况，招标控制价是否经相关评审部门进行评审。 5、工程项目合同价款的执行情况，是否超合同价款，是否分析超合同价款的原因。 6、工程项目采用的合同计价方式，招标工程合同约定的内容是否违背招、投标文件的实质性内容。工程项目合同工期的执行情况和合同质量等级控制情况。 7、竣工结算审计项目的核减率是否正常，是否分析核减原因。竣工结算审核与被审单位意见不一致、有争议的重要事项的报告处理情况。 8、工程造价咨询服务重要调整事项以及有关评价签证要点是否恰当。 9、重大问题请示报告是否逐级审批，处理是否恰当。 10、工程造价咨询服务报告意见类型是否恰当、正确，并与相关披露是否一致。报告文字结构是否恰当，审计报告是否符合相关的规范要求。 第六条　三级复核工作是工程造价咨询服务质量控制体系中的重要程序，要作好三级复核工作，需要从质量控制的每个细小环节入手，各级复核都必须把握好各自的要点，各负其责，才能使三级复核工作不流于形式，真正起到提高审核质量，降低审核风险的保