(完整版)公司年度内部审计工作计划文件-精选.docVIP

标签： 分类： 会计之家 审计计划 财经 控制的基础上， 对其执行情况进行检查与评价， 主要是评价内控是否 健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依 赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行， 是否有利于公司 的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节， 从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对 性的提出审计意见， 促进下属企业健全和完善内控制度， 保证其经营 活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开 支的相关制度尚未健全， 部分单位即以预算作为费用开支的标准 （而 非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项 目突破预算范围。 审计将配合财务等相关部门， 建立与健全各项费用 管理办法，制定相关费用开支标准， 同时使之成为预算编制指引、规 范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心， 主要是对下属企业的 每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错 防弊，及时发现问题并予以纠正， 逐步实现由发现型向预防型的转变， 更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键， 提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时， 内部审计应注意的问题是： 经营业绩审 计一定要与经