2004初级会计《经济法基础》计算题及答案.docVIP

2004初级会计《经济法基础》计算题及答案 2004初级会计《经济法基础》计算题及答案 2004初级会计《经济法基础》计算题及答案 2004 初级会计《经济法基础》 计算题及答 案 2004 初级会计《经济法基础》计算题及答案 2004 初级会计《经 济法基础》计算题及答案四、计算剖析题（本类题共 2 题，每题 5 分，共 10 分。凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果出 现小数的，均保存小数点后两位小数） 1 ．某化工公司是增值税一般纳税人，生产护肤护发品。 2004 年 4 月 6 日，该公司向当地税务机关申报纳税，结清 3 月份应缴纳 税款。 4 月 20 日，税务机关在对该公司 3 月份纳税状况实行税务稽 核时，发现以下状况： （ 1）连同护肤护发品一起销售的特制包装盒收入（含增值税） 9360 元，未归入增值税、花费税销售额中。生产特制包装盒发生的 进项税额已在 3 月份销项税额中抵扣。 （ 2）外购一批用于生产护肤护发品的原料并查收入库，支付货款（含增值税） 35100 元，获得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税额为 5100 元。经核查，该批原料因管理不善已被偷窃，但其进项税额已从 3 月份销项税额中抵扣。 3）将新开发的 x 牌洗发露 40 箱作为样品用于新产品公布会，会后所有赠予与会人员， 该批样品未计入销售收入。 生产该批样品发生的进项税额已在