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财务分析基础应用用友软件股份有限公司小型服务支持刘静静2008年8月背景简述功能说明基础性应用及关联关系财务分析——背景简介由财务会计转向管理会计，是当今会计发展的趋势。管理会计的内容也变得越来越被会计和公司领导所关注。财务分析模块提供了简单的管理会计内容，但财务分析模块是一个较冷僻的模块。下面就将我对财务分析模块的理解与大家一起共享一下。 财务分析——功能说明 财务分析的最基本功能是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性 财务分析的起点是财务报表，分析使用的数据大部分来自于财务报表，因此，财务分析的前提是正确理解财务报表财务分析的结果是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力作出评价，或找出存在的问题。 　财务分析—系统初始 系统初始部分主要是为之后的指标分析、报表分析、预算管理等部分奠定数据分析的基础。下面以2007年新会计制度为例说明一下财务分析中的系统初始。系统初始图：基本项目报表初始系统初始指标初始预算类型预算初始预算数基本项目精细部门预算现金收支精细项目预算产品毛利率科目预算项目毛利率利润预算调用报表 基本项目包括产品销售收入、产品销售成本和现金三个项目。前两项主要与产品毛利率有关，现金项目主要与现金收支有关。注：这些科目编码可以修改 报表初始主要是资产负债表和损益表的公式初始，在这里可以修改公式。对应的是“报表分析”。 指标初始提供了企业常用的财务管理指标，要使用哪个指标，就选择该指标。对应的是“指标分析”。 预算初始提供了预算类型和预算数输入。两种预算类型的区别参看帮助，预算类型的选择也会对应在总账模块中的选项中的预算控制。对应的“预算管理”。 现金收支可以定义现金收支的科目，与定义现金流量表类似。对应的“现金收支”分析 财务分析—系统初始——定义财务分析—系统初始——定义产品毛利率是当主营业务收入、主营业务成本科目分析产品明细科目时，可以在这里进行初始设置，然后在指标分析中点击“S”查看数据。项目毛利率是当损益类科目设置了项目核算，可以进行项目毛利率的初始设置，然后在指标分析中点击“P”查询。调用报表是可以从电脑中选择rep文件作为自定义报表，对应报表分析中的“调用报表”。财务分析—系统初始与其它部分的关联关系关系图财务分析—系统初始—产品毛利率公式的设置产品毛利率公式的设置 因产品毛利率只能筛选到明细科目，所以需到总账—会计科目里设置产品收入科目和产品成本科目的明细科目。这里的收入和成本的科目编码要与系统初始中基本项目的设置保持一致提示：定义收入类和成本类第一行科目的时候需要双击条框变成蓝色，然后手工收入输入该科目的编码首位才可显示出科目提示：定义收入类和成本类第二行时需要手工输入科目编码以及名称，才可保存，否则会报错： 财务分析—系统初始—项目毛利率公式的设置产品毛利率公式的设置定义项目大类设置项目分类定义增加项目，进行项目目录的维护在系统初始里的产品毛利率指定要分析的项目财务指标产品毛利率项目毛利率财务分析——指标分析操作流程：财务指标财务指标显示的是指标初始时，选择的项目，按照预定的公式计算的结果。产品毛利率（定义产品毛利率）产品毛利率的使用要首先在科目设置中，增加主营业务收入和主营业务成本的明细科目，并且明细科目的名称要保持一致。设置步骤：增加主营业务收入和主营业务成本的明细科目。这里的收入和成本的科目编码要与系统初始中基本项目的设置保持一致。填制凭证记账。在指标分析中点击“S”进行查询。财务分析——指标分析操作流程：定义项目毛利率前提是必须设置项目目录，把相关科目设置为项目核算的。这里的分析收入指该项目的所有贷方发生数，成本是该项目的所有借方发生数。比如说银行存款也放在了该科目中进行核算，则银行存款的借方数也会放在分析栏中的成本中。设置步骤：增加项目，把主营业务收入科目和主营业务成本科目设置为项目核算的。如果还想分析其他损益类科目，可以加入。填制凭证记账。财务分析——指标分析财务分析——指标分析定义项目毛利率，并且选择要分析的项目到指标分析中点击“P”进行项目毛利率查询。提示：把要分析的项目，从“待选”选择到 “已选项目”中。财务分析——报表分析一、分析方式的定义 报表分析中提供了：绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析、结构分析等分析方式，每种方式都可以选择按月、季、年进行分析。 下面以分析4-6月份的数据为例说明各个分析方式的定义。绝对数分析：简单地列示出4-6月份各个月份各个项目的数据。定基分析：以4月份的数据为基数，5、6月份分别是4月份的百分比。环比分析：分别以上一个月为基数，5月份是四月份的百分比，6月份是5月份的百分比。对比分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。结构分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比期的数据 并且显示出个各