财务采购流程讲义.pptxVIP

财务管理流程单店营业收入结算流程店经理收银员财务处核算会计前厅/后厨/凉菜组收集整理销售小票监督清机否否收集整理单店销售数据打印清机表填制本组销售汇总表复审、核对？是编制单店营业收入日报表复审、核对？否是编制记帐凭证编制总分类帐单店营业现金结算流程收银员财务处核算会计银行店经理监督清机收集整理单店销售数据否营业现金结帐审核是出具收款凭证收取营业现金否收款存款审核是出具收款凭证保管并上交银行收款凭证编制银行存款日记帐编制记帐凭证编制总分类帐单店物料成本结算流程配送员店经理供应商/配送方采购部店管部财务处核算会计整理收货单据否否与调拔单核对编制调节表与调拔单核对是是备案签字备案签字备案是复审、核对？否 汇总收货清单复审、核对？否填制收货清单是复审、核对？编制记帐凭证编制总分类帐单店费用支付结算流程单店经理店管部经理总经理财务部确认各项费用否否是是申请借款审核审批借款支付支付费用报销帐务处理预算编制流程董事会经理办公会财务部各职能部门单店店管部根据预算目标分解、下达预算指标，确定预算编指导思想和要求确定预算目标确定战略、经营目标预算指标分解根据部门计划编制部门预算编制单店预算审核汇总、平衡预算汇总、平衡，初步审查讨论并提出调整建议组织调整根据建议调整根据建议调整汇总、平衡否质询同意？是提供分析或技术支持根据需要参加质询根据需要参加质询 根据需要参加质询 审批经营计划、预算确定成文执行执行执行预算内费用支出流程各部门部门负责人主管副总总经理财务部申请借支/支付审批否权限内？审批是否权限内？审批是审核是超预算？否获知信息，进入预算外管理流程获知信息，进入预算外管理流程支付并记帐定期公布预算执行信息接收信息接收信息接收信息接收信息预算外费用审批控制流程各部门部门负责人主管副总总经理财务部申请借支/支付审批是同意？审批否否同意？是是权限内？否审批是否同意？支付/资金计划发生业务活动申请报销/支付审批审批权限内？审批否是报销/支付预算执行监督控制流程预算执行人部门领导财务部总经理办公会主管副总/总经理月度预算分析审核否是正确？审阅汇总分析否是需要解决问题？备案协商解决执行预算调整流程预算调整申请部门各部门财务部经理办公会董事会提出调整申请受理申请审批否同意是是否权限内根据要求调整部门预算拟定调整方案、组织各部门调整审批汇总、平衡、初审讨论、提出修改建议根据建议修改汇总、平衡审批权限内否审批是下发预算调整通知书执行采购管理采购管理流程财务处店管部采购需求部门采购部领用部门监事处否提出采购申请审核？采购需求单、采购申请单　采购申请单　是审核？提出采购需求计划是否有库存？是否是否是否有库存？是进入领料流程否采购申请单　汇总拟订公司总体需求计划制订采购计划采购计划单　是是否符合招标条件？是否超预算？进入超预算处理流程是否否进入招标流程资金计划单　参与监督制订资金计划订购订购单、合同　订购单、合同　组织进货是入库单是否直发加工现场？验收入库付款结算验收入库否入库单采购计划制订流程库房主管领导经营办单店店管部其它部门采购部收集信息公司总体经营计划否审核提出采购申请是提出常备料采购申请分解目标收集分析信息收集分析信息否审核采购需求单　收集分析信息是提供库存情况提出需求计划否审核是制订采购计划是进入领料流程是否有库存？上报审批否是采购申请单　提出采购申请审核否订购流程监事处主管领导采购部店管部采购需求部门财务处制订采购计划选择采购方式协助询价协助询价采购询价参与监督确定采购价格审批？审核？订购入库检验流程库房使用部门店管部监事处采购部单店财务处参与检验检验、验证采购货物交检单参与监督参与检验否合格？是是是否直接配送？检验、验证否合格？入库单入库单入库清单办理入库办理入库信息备案入库帐务处理入库清单填不合格单填不合格单信息备案通知供方退换货物领料管理流程店管部供应商/配送方需求部门采购部财务处否审核？提出领料申请领料申请表是是否直接配送？否是入库清单通知发货配送货物入库帐务处理入库验收无有无库存？采购流程有出库清单、领料单办理出库手续领料单登记库存帐薄领取货物出库帐务处理采购价格平台制订流程营运副总采购部采购员单店店管部公司各部门收集价格信息提供价格信息提供价格信息提供价格信息提供价格信息发放并回收价格调查表汇总价格信息协助提出协助提出协助提出监督建立价格平台修改建议修改建议修改建议确认价格平台协助确认协助确认审批备案登记上网组织执行采购付款结算流程库 房供应商/配送方单 店采购部财务处否发货清单/销售合同核对？否是核对？是否申请付款审核？是否申请借款审核？领取货款是支付货款借款报销新供应商选择流程采购部店管部质检员中心厨房单店公司其它各部门营运副总技术中心收集供应商信息提供供应商信息提供供应商信息提供供应商信息提供供应商信息发放并回收供应商调查表