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PAGE PAGE 1 关于留底税额形成的情况说明 1.急 状况说明  敬重的第五税务局领导：  你们好！  我公司为：上海某某有限公司。次要运营销售业务。公司税号为：3100000000，现针对9月期末留底税额做具体说明：  本月进项税额次要来源进货，税额为120元，其次购买固定资产等进项税额为60元，公司车辆油卡充值进项税额为12元···  本月销项税额为50元，最近业务受市场金融危机影响，业绩不是许多···  以上状况真实完整。  上海某某公司  2021-10-31 2.关于增值税期末留抵税额 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期连续抵扣增值税销项税额。  当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多，假如当期进项大于销项，就会消失留抵税金，同时也会有相应多的库存商品。即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收。  假如只要留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。 扩展材料依据国家税务总局公告2021年第43号其次条第（一）款规定，增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列材料包括： 1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》； 2、《增值税纳税申报表附列材料（一）》（本期销售状况明细）； 3、《增值税纳税申报表附列材料（二）》（本期进项税额明细）； 4、《增值税纳税申报表附列材料（三）》（应税服务扣除项目明细）；一般纳税人供应营业税改征增值税的应税服务，根据国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，需填报《增值税纳税申报表附列材料（三）》。  其他一般纳税人不填写该附列材料。 5、《固定资产进项税额抵扣状况表》。  参考材料来源：百度百科-留抵税。