中国内部控制标准体系.pptxVIP

;李崇刚;中国内部控制标准体系简介;中国内部控制标准体系简介;基本规范的制定主体;企业内部控制标准委员会;内部控制标准体系;1、五个目标： 合规性、可靠性、安全性、经济性，战略性 （COSO：3个目标，无安全性和战略性） 2、五个原则： 全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益 3、五个要素： 内部环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、内部监督;（二）企业内部控制应用指引—15个;应用指引征求意见稿（22）;（三）企业内部控制评价指引;（三）企业内部控制评价指引;（三）企业内部控制评价指引;（三）企业内部控制评价指引;（三）企业内部控制评价指引;（四）内部控制审计;内部控制基本规范简介;基本规范的主要内容; 基本规范的框架结构;内部控制基本规范;内部控制实施机制的建立;基本规范的适用范围;内部控制的定义;内部控制的目标;内部控制的5要素框架;五要素间的关系;;治理结构;规范的公司治理结构及其职责权限;;事业部制组织结构图;杜邦公司组织结构图;内部审计;;人力资源政策;企业文化建设;风险评估;目标设定;风险识别;风险识别;;;不相容职务的分工控制;不相容职务的分工控制;授权审批控制;授权审批控制;授权审批案例;授权审批案例;会计系统控制;财产保护控制;预算控制;运营分析控制;绩效考评控制;控制活动;□外部信息获取渠道 行业协会组织 社会中介机构 业务往来单位 市场调查 来信来访 网