《行政事业单位内部控制规范》 .pptxVIP

行政事业单位内部控制规范专题讲座;主要内容;一、本规范的框架结构;二、关于“总则”;（一） 制定目的和依据（第1条）;（二）适用范围（第2条）;（三）内部控制定义（第3条）;9、要学生做的事，教职员躬亲共做；要学生学的知识，教职员躬亲共学；要学生守的规则，教职员躬亲共守。7月-217月-21Saturday, July 10, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。17:52:0917:52:0917:527/10/2021 5:52:09 PM 11、一个好的教师，是一个懂得心理学和教育学的人。7月-2117:52:0917:52Jul-2110-Jul-21 12、要记住，你不仅是教课的??师，也是学生的教育者，生活的导师和道德的引路人。17:52:0917:52:0917:52Saturday, July 10, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。7月-217月-2117:52:0917:52:09July 10, 2021 14、谁要是自己还没有发展培养和教育好，他就不能发展培养和教育别人。10 七月 20215:52:09 下午17:52:097月-21 15、一年之计，莫如树谷；十年之计，莫如树木；终身之计，莫如树人。七月 215:52 下午7月-2117:52July 10, 2021 16、提出一个问题往往比解决一个更重要。因为解决问题也许仅是一个数学上或实验上的技能而已，而提出新的问题，却需要有创造性的想像力，而且标志着科学的真正进步。2021/7/10 17:52:0917:52:0910 July 2021 17、儿童是中心，教育的措施便围绕他们而组织起来。5:52:09 下午5:52 下午17:52:097月-21 2、Our destiny offers not only the cup of despair, but the chalice of opportunity. (Richard Nixon, American President )命运给予我们的不是失望之酒，而是机会之杯。二〇二一年六月十七日2021年6月17日星期四 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。10:516.17.202110:516.17.202110:5110:51:196.17.202110:516.17.2021 4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19 5、You have to believe in yourself. Thats the secret of success. ----Charles Chaplin人必须相信自己，这是成功的秘诀。-Thursday, June 17, 2021June 21Thursday, June 17, 20216/17/2021 ? ;（四）内部控制五目标（第4条）;（五）内部控制四原则（第5条）;3 . 制衡性原则。即内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 4 . 适应性原则。即内部控制应当符合国家有关规定和单位的实 际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的 提高，不断修订和完善。 ;（六）建立和实施本规范的负责人（第6条）;（七） 组织和实施的总体要求（第7条）;三、关于“风险评估和控制方法”;（一）定期评估机制（第8条）;（二）风险评估工作小组（第9条）;（三）单位层面风险评估的重点（第10条）; （3）内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全； 执行是否有效。 （4）内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工 作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和 能力。 （5）财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度 对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财 务会计报告。 （6）其他情况。 ;（四）业务层面风险评估的重点（第11条）; （2）收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规 定及时向财会部门提供收入的有关