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历年中级经济法练习题 历年中级经济法练习题 历年中级经济法练习题 历年中级经济法练习题 单项选择题 1、以下不属于?商业银行个人理财业务管理暂行方法? 规定的理财方案的是 () 。 A．最高收益理财方案 B．最低收益理财方案 C．保本浮动收益理财方案 D．非保本浮动收益理财方案 多项选择题 2、与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用 风险时，应当更多地关注 () 可能造成的影响。 A．宏观经济因素 B．企业经营风险 C．行业风险 D．区域风险 E．企业管理层风险 单项选择题 3、证券公司向证券交易所申请取得交易席位时， 应出示或提供的材料不包括 () 。 A．会员资格证明文件 B．证券公司职工名册及身份证明 C．经营证券业许可证 D．营业执照 ( 副本 ) 简答题 4、平安股份 ( 下称“平安公司〞 ) 同时在上海证券交易所及香港联交所等四地上市。根据财政部等五部委发布的?企业内部控制根本标准?及?企业内部控制配套指引?的规定，从 2021 年起实施内部控制评价制度并出具内部控制审计报告，为了将内部控制措施落到实处， 2021 年 4 月，平安公司内部审计部门对平安公司内部控制的建立健全和有效实施进行监督检查，发现如下情况： 平安公司对内部控制工作极为重视，在董事会下设审计委员会，由审计委员 会对公司内部控制负责， 专门负责内部控制制度设计、 评价，具体由内部控制部门进行内部控制制度设计、 由内部审计部门进行评价。 为了提高审计委员会的权威性，由平安公司总经理亲自兼任审计委员会主任， 成员包括财务总监、 内部控制部门负责人、内部审计部门负责人等。 平安公司在每个季度召开的工作进度总结会上，董事长一再强调，通过内部 控制，绝对保证企业经营管理合法合规、 资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现开展战略。为此，要求内部控制部门不惜采取一切代价，从内部环境、风险评估、预算控制、信息管理和内部监督等五要素着手，认真梳理各个环节的关键控制点，采取 SWOT分析、头脑风暴等风险识别技术，对风险发生的可能性及其影响程度进行敏感分析和压力测试， 针对不同情况采取风险躲避、分析降低、风险分担和风险承受策略， 做好内部控制工作。 在企业层面控制上，平安公司严格按照公司治理结构的要求，明确规定了董事会、监事会、经理层的职责权限、任职条件、议事规那么和工作程序，对企业的决策权、执行权和监督权做到相互别离、 形成制衡。董事长主要把握对外投资的重大方向和生产经营的重大战略决策， 但凡对外投资额 500 万元以上工程， 一律由董事长审批；总经理执行生产经营具体工作， 但凡日常支出在 200 万元以上的，一律由总经理审批。 鉴于社会上不断出现的食品平安事故、生产平安事故，平安公司意识到作为 一个企业履行社会责任的重要性。 根据社会责任内部控制要求， 平安公司建立了严格的平安生产管理体系、 操作规程和应急预案， 强化平安生产责任追究制， 切实做到平安生产； 建立了严格的产品质量控制和检验制度， 严把质量关， 禁止缺乏质量保障、 危害人民生命健康的产品流向社会。 平安公司董事会决定， 每年向社会公布一次社会责任报告，从经济、社会和环境三方面披露企业的相关战略、 政策、管理和绩效。 企业文化控制是内部控制的重要环节，平安公司在生产经营中培育积极向上 的价值观、老实守信的经营理念、 履行社会责任和开拓创新的企业精神。 为了坚持做到老实守信， 董事会特别强调， 对外签订的合同应该慎之又慎， 没有百分之一百的把握不要签订， 以免失信于客户。 多年来的坚守， 使平安公司获得了高度的社会评价。 资金是企业的血液，平安公司根据筹资战略目标和规划，结合年度全面预算 拟定筹资方案。 在筹集资金过程中， 首先由资金使用部门提出申请， 财务部制定筹资方案，经财务经理审批后， 通过发行股票、 发行债券或到金融机构贷款等不 同方式筹集资金。 董事会强调， 应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金， 严 禁改变资金用途。 平安公司内部控制评价应该从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通 等四个要素入手 ( 内部监督本身不作为评价的对象 ) ，结合自身业务特点和管理要求，确定内部控制评价的具体内容和评价的核心指标体系。 在评价方法上， 着重采用调查问卷法和实地查验法， 认为不适宜采用个别访谈法、 专题讨论法， 因为这些方法占用业务人员时间较多， 耽误本职工作； 穿行测试法因过于复杂， 也没有采用。在评价过程中，应着重评价内部控制的运行缺陷，因为涉及面广，执行 力度参差不齐而对设计缺陷没有过多关注， 因为内部控制设计缺陷经过内部专家和外部咨询机构的反复论证后几乎不可能存在。 对财务报告内部控制重大不仅应向董事会及其审计委员会、 监事会