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商业银行风险管理体系建设研究 【摘要】本文是对前人关于我国商业银行全面风险管理研究的基础上进行的深化，旨在对现实工作提供一定的参考和借鉴。通过对我国商业银行及其风险管理体系进行概念的界定，并就相关研究的背景和意义进行了界定，同时对我国商业银行所面临的信用、市场、操作、流动性及其风险进行了分析，并对我国商业银行风险管理所面临的概念、资本、制度、技术、环境等问题进行分析，最后从构建体系、规范制度、加强监管、改善环境等四个方面提出了具体的对策。 【关键词】商业银行;全面风险管理;体系;建设 一、引言 随着中国金融市场的逐渐开放，外资银行已经在中国设立了很多机构，国内商业银行所面临的竞争压力也与日俱增；伴随着“请进来”的同时，中国商业银行走出去的步伐也在加快，与国际大型商业银行的接轨步伐也在不断加快。因此，积极研究中国商业银行全面风险管理体系，对于当前中国银行业具有极其重要的研究价值及意义。 二、相关概念的界定及研究的意义 （一）商业银行的概念 国际上关于银行或者银行业务的界定，有“罗列法”和“定性法”两种方式。“罗列法”是指，对银行业务中所有包含的业务进行罗列；“定性法”是指，根据少数几个一般化的特点来定义其隐含的业务。随着经济的发展与进步，“定性法”已经成为国际上通行的对商业银行定义的一种做法，我国关于“商业银行”的定义采用的就是“定性法”。依据我国《商业银行法》的定义，本文所指的“商业银行”是指依照我国《商业银行法》和《公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。 （二）商业银行全面风险管理的概念 商业银行风险是指，在商业银行的具体经营过程中，由于受到一些事前无法预知的不确定的因素的影响，使其实际收益与预期收益产生了背离，导致其蒙受经济损失或失去了获取收益的机会和可能性。全面风险管理（ERM）最权威的定义源自于美国COSO委员会（全国虚假财务报告委员会发起人委员会）《企业风险管理框架》，“全面风险管理是一个动态过程，这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件，以将风险控制在企业的风险偏好之内，合理地确定企业取得既定的目标。”全面风险管理比传统风险管理更加注重风险范围的全面性、人员的全面性、流程的全覆盖以及方法的全面性。 （三）研究的背景与意义 由于近年来全球金融危机不断发生，导致我国商业银行所面临的形势更加严峻，特别是银行的不良贷款问题，一直是人们关注的焦点，因此我国关于银行风险的研究也不断加深。从1995年《商业银行法》颁布实施后，面对体制转轨时期的中国金融及银行风险问题的研究成为学术界研究要点；1998年亚洲金融危机爆发后，将中国银行业的经营研究放入全球整个金融环境下来研究其面临的风险成为必然趋势；2003年中国银监会成立之后，根据中国银行业的实际情况，结合巴塞尔协议框架，对于中国商业银行全面风险管理体系的研究与探讨进入了新的历史时期，国内学者近10余年的研究将中国商业银行全面风险管理体系的研究推向了深入。研究商业银行全面风险管理体系的建设，不仅是中国商业银行实施并推进全球战略化的必须；而且有助于提高应对经济全球化及金融开放挑战性的能力；并且更有利于更好的遵从和实施《巴塞尔资本协议》及我国《商业银行资本管理办法》。 三、我国商业银行面临的主要风险 （一）信用风险 信用风险是我国商业银行面临的最严峻、最主要的风险，主要是指“由于债务人或交易对象未能严格执行合同约定的义务或信用质量发生了变化，从而使债权人或金融产品拥有者造成了经济损失的风险”。商业银行的信用风险主要表现为三个特征。一是，信贷集中度较高，中长期贷款比重的增加趋势比较明显，信贷资金的使用及投资方向比较集中，行业重叠性较高。地域方面主要集中在沿海的一带的经济发达区，行业方面主要集中于铁路、公路等地方政府融资平台所构造的基础设施行业。二是，我国商业银行的信用风险已经进入了爆发周期。随着中国经济整体下行的趋势与我国商业银行信用风险暴漏期的叠加，中国GDP不断走低，我国商业银行信用风险周期规律更加凸显，中国银行业经营和资产质量恶化的风险概率进一步加大，中国商业银行的风险逐步加剧。三是，我国商业银行存贷期限的错配情况严重。存贷款期限作为反映银行业现金流动性风险的重要指标，关注此项指标的实际情况及中长期存款占定期存款的实际比例将是了解商业银行风险的有效方式。依据目前的情况来看，我国商业银行中长期贷款占定期存款的比例逐年走高，存款活期化与贷款长期化的矛盾更加凸显，充分体现了我国商业银行运营潜在风险的形势更加严峻。 （二）市场风险