年度目标管理方案.docVIP

第 PAGE \* Arabic 7 页 **年目标管理方案 经营目标的提出 经营目标的分解 实现经营目标的策略要点 公司业务流程和组织结构的调整 业绩考核和激励机制――薪金机构的调整 案例分析 经营目标的提出 **年，公司的经营环境有了很大的变化，我们要面对激烈的市场竞争。为了使公司运作得更顺利，保持持续发展，今年必须加大市场投入力度，确保减亏，力争收支平衡。 **年费用预算 工资福利 342 53% 房租水电 120 18% 差旅费 35 5% 业务费 65 10% 低值易耗品 15 2% 办公费 25 4% 折旧 10 2% 待摊费用 38 6% 合计（万元） 650 100% **年经营目标 根据收支平衡的要求，**年公司的经营目标是利润为650万元。利润为技术服务合同（包括软件开发）和销售毛利。 经营目标的分解 公司的主营业务有三部分: 企业IT服务 网络技术支持服务 软件开发 公司的所有利润由上述业务承担。分配的标准是投入到各业务的工资总额在其中的比例（综合部门的工资总额平均分摊）：0.22：0.40：0.38，因此，各业务的利润目标为： 企业IT服务： 0.22*650 = 143万元 网络技术服务：0.40*650 = 260万元 软件开发： 0.38*650 = 247 万元 实现经营目标管理的策略要点 增大市场投入-- 由18%到35%